Les bases de la gestion des salaires pour une S Corp à actionnaire unique
Vous avez pris connaissance des avantages fiscaux liés au choix d'être traité comme une société S et avez déposé une demande auprès de l'IRS. Au cours de ce processus, vous avez également appris à vous faire payer en tant qu'actionnaire de la S Corp. Discutons de l'ensemble du processus et de la meilleure façon d'effectuer la paie pour une S Corp à actionnaire unique.
Quels sont les éléments à prendre en considération avant de passer à une société de type S ?
Avant d'entamer ce processus, vous devez consulter un professionnel au sujet des avantages et des inconvénients de l'option S corp. Vous devez non seulement vous renseigner sur le résultat, mais aussi vous assurer que votre organisation est éligible à ce choix.
Paie pour une S Corp à actionnaire unique - L'essentiel
Félicitations pour avoir été accepté en tant que société SL'étape suivante consiste à déterminer le montant et la date de votre rémunération. En d'autres termes, vous devez savoir comment les salaires pour une S Corp à un seul actionnaire œuvre.
Le point de départ pour déterminer votre salaire est la règle de l'IRS concernant la rémunération raisonnable des actionnaires-salariés. Vous devez respecter cette règle car elle protège votre entreprise contre les pénalités et les intérêts fiscaux.
Qu'est-ce qu'une compensation raisonnable ?
L'un des principaux facteurs utilisés par l'IRS pour déterminer ce qui constitue une compensation raisonnable est la source des recettes brutes de la société S et ce que l'actionnaire-salarié a fait pour la société S afin de contribuer à générer ces recettes.
Parmi les autres facteurs, on peut citer
- Formation et expérience ;
- Fonctions et responsabilités ;
- Temps et efforts consacrés à l'entreprise ;
- Ce que des employeurs comparables paient pour des services similaires ;
- l'utilisation d'une formule pour déterminer la rémunération ; et
-
Montants versés sous forme de salaires comparés aux montants distribués sous forme de bénéfices.
Quel doit être mon calendrier de paie ?
Maintenant que le montant de la paie est fixé, vous devez vous demander à quelle fréquence vous recevrez votre paie. Il est très tentant de se payer une fois par an pour satisfaire au principe de la rémunération raisonnable.
Une fois que vous avez reçu la lettre d'approbation de votre demande d'opter pour une société S, l'IRS s'attend à recevoir des rapports sur les salaires et des paiements d'impôts sur les salaires. Le formulaire à utiliser est le 941, qui doit être rempli tous les trimestres.
Dans le cours normal des affaires, les salaires doivent être versés toutes les deux semaines ou tous les deux mois, mais si vous êtes le seul actionnaire-salarié de la S Corp, il n'y aura pas de problème à ce que les salaires de la S Corp à un seul actionnaire soient versés tous les trimestres.
Comment calculer le salaire net ?
En tant qu'employeur, vous êtes tenu de prélever des impôts et d'autres retenues sur le salaire brut de vos employés. Il est essentiel de savoir comment calculer le salaire net pour pouvoir gérer une paie précise et légale.
Le salaire net est le salaire net que vous recevez après avoir effectué les retenues à la source. Le salaire net s'obtient en soustrayant les retenues du salaire brut : Salaire net = Salaire brut - retenues.
Les retenues sur salaire comprennent les retenues fédérales sur le revenu, la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Si vous résidez dans un État qui impose des charges sociales, il se peut que vous deviez également retenir l'impôt sur le revenu au niveau de l'État et au niveau local.
Quel est le montant de l'impôt sur les salaires d'une société de type S ?
La retenue de l'impôt fédéral sur le revenu est calculée sur la base des taux d'imposition en vigueur et des informations fournies par vous, en tant qu'employé, à l'entreprise sur le formulaire W-4.
Chaque fois que vous gérez les salaires d'une S Corp à actionnaire unique, attendez-vous à ce que votre société paie un taux d'imposition combiné de 7,65% au titre de la sécurité sociale et de Medicare. La part de la sécurité sociale (OASDI) est de 6,20% sur les revenus jusqu'au montant maximum imposable applicable. La part de Medicare (HI) est de 1,45% sur tous les revenus.
Le même pourcentage est retenu sur votre salaire, qui sera versé à l'IRS, au moyen du formulaire 941, en votre nom, en même temps que la part de l'entreprise.
Le calcul du salaire semble compliqué
En tant que propriétaire d'une petite entreprise, vous n'avez pas besoin de perdre votre temps précieux à essayer de gérer la paie. Étant donné que l'IRS considère le non-paiement des charges sociales comme le péché capital de la délinquance fiscale, la gestion des salaires pour une S Corp à actionnaire unique ne doit pas être une chose que vous souhaitez gâcher.
Vous devrez faire appel aux services d'un comptable professionnel, non seulement pour gérer vos salaires, mais aussi pour vous assurer que tous les documents relatifs à votre élection sont exacts et que vos obligations en matière d'impôt sur les salaires sont respectées.