即使对高收入者来说，纳税也不一定是一场输不起的战斗。有了正确的高收入税务筹划策略，您就可以合法地保留更多的钱，同时保持合规。本指南深入探讨先进的策略，澄清常见的误解，并为您提供工具，帮助您制定防不胜防的税务策略。让我们开始吧

为什么高收入税收筹划并非可有可无

年收入超过 $200,000 美元？您已进入最高税级（37% 联邦税），再加上州税（加利福尼亚州高达 13.3%）和附加税，如 3.8% 净投资所得税。如果不进行规划，您可能会因纳税而损失近一半的收入。但是，聪明的高收入税收筹划却能扭转局面。

主要启示 微小的调整--比如最大限度地提高扣除额或收入时间安排--每年可以节省数万元。

8 项先进的高收入节税策略

1.退休账户：基础知识之外

退休计划是高收入者税收筹划的基石。但是，除了最大限度地利用 401（k）之外，还有更多值得探索的地方：

巨型后门 RTH IRA： 如果您雇主的 401（k）允许税后缴款，最多可转换为 $43,500 (2023 年限额）转入罗斯退休帐户，以获得免税增长。
现金余额计划： 这些混合养老金计划是自营职业者的理想选择，可让您存储多达 $265,000 美元/年 税前

退休车辆	2024 年捐款限额	最适合
401(k)	$(+$ 7,500补足)	W-2 雇员
SEP IRA	收入最高达 25% 或 $69,000	自营职业者
固定福利计划	$265,000	50 岁以上的企业主

2.医疗储蓄账户（HSAs）：最终的三重威胁

HSA 不仅仅适用于医疗账单。如果您有高自付额健康计划，可缴费高达 $ $或 $8$ 300（家庭） 2024 年。供款可免税，增长免税，提取用于符合条件的支出也不征税。

65 岁以后，您可以将资金用于任何用途（免罚金，但非医疗提取作为收入征税）。

专业提示 将 HSA 与 529 计划结合起来进行教育储蓄。有些州为 529 捐款提供减税优惠。

3.战略性慈善捐赠

向慈善机构捐款不仅仅是为了慷慨解囊，对于高收入者来说，这也是一个强大的税务筹划工具。以下是如何让它为您服务的方法：

举例说明：假设您拥有价值 $ 的股票10,000.如果你把它卖掉，你将欠 20% 资本利得税 上的 $ $p 咆哮 f i t ($$ 8,000 税款）。相反，您可以将股票直接捐赠给慈善机构或捐赠者指导基金 (DAF)。情况如下

您可避免缴纳 $8,000 美元的资本利得税 (因为你没有卖出股票）。
您可全额扣除 $50,000 (股票现值）从应纳税收入中扣除。

这样做的原因

慈善机构在出售捐赠的股票时无需缴纳资本利得税，因此 $50,000 全额用于慈善事业。
您可以根据股票的当前价值，而不是您为股票支付的价格获得减税。

额外提示 对于超高收入者来说，将其与 慈善剩余信托 让您可以捐赠资产，终身获得年收入，还能减少遗产税。

5.优化业务结构

您的企业结构如何影响税收：

S 公司： 将收入分为工资（需缴纳工资税）和分红（可避免 15.3% 的自营职业税）。
C 级公司： 支付 21% 公司税率，但红利面临双重征税。
合格商业收入扣除（QBI）： 通过实体（有限责任公司、S-公司）最多可扣除 20% 的营业收入。

请注意： 在下列情况下，QBI 扣除分阶段取消 (2024 年（已婚共同申报）。

6.国家税收套利

搬迁到税收友好型国家可以长期节省数百万美元。佛罗里达州、德克萨斯州和内华达州不征收所得税，而纽约州和加利福尼亚州等州则对高收入者征收 10-13% 的所得税。

案例研究： 获得 $ 的加州居民搬到内华达州，每年可获得 13.3 万美元。

7.高级遗产规划

高收入税收筹划不仅关乎今天，还关乎为继承人保留财富。

赠予人保留年金信托（GRATs）： 冻结资产价值，将增长免税传给继承人。
不可撤销人寿保险信托 (ILIT)： 将人寿保险从应税遗产中删除。

8.收入和扣除的时间安排

将收入推迟到税率较低的年份或加速扣除，可以优化您的税级。

例如

预计 2024 年收入会减少？推迟年终奖金或自由职业者付款。
在 12 月份预付州税或抵押贷款利息，以便提前申请扣除。

被忽视的高收入者扣除额

家庭办公室扣除： 如果是自营职业者，每平方英尺扣除 $5（最多 300 平方英尺）。
节能住宅升级： 就太阳能电池板或地热系统的费用索赔 30% 住宅清洁能源信贷.
投资利息支出： 扣除用于应税投资的贷款利息。

避免这些高收入税务错误

少缴季度税款： 高收入者必须通过季度估算缴纳 90% 税款。使用国税局预扣税款估算器以避免罚款。
忽略 AMT： 替代性最低税不允许扣除州税等。每年进行一次替代性最低税预测。
未记录扣款： 保留慈善捐款、业务开支和家庭办公费用的收据。

如何与税务专业人员合作

高收入税收筹划需要专业知识。请注意

注册会计师 (注册会计师）： 专门处理复杂的税务情况。
注册代理（EA）： 获得美国国税局颁发的代表纳税人的执照。
税务律师 对于遗产规划或国税局纠纷至关重要。

问这些问题

"您如何随时了解税法的最新变化？
"您能提供一份主动纳税路线图吗？"

最后的想法现在开始，节省更多

高收入税务筹划并不是年终争夺战，而是一项全年策略。从退休账户到慈善信托，一举一动都很重要。法律会不断演变（比如 2017 年减税政策将于 2025 年到期），因此请与专业人士合作，保持灵活应变。

请记住目标不是避税。而是利用一切合法手段，保留更多的收入。今天就开始实施这些策略，让您的储蓄不断增长。

掌握高收入税收筹划：如何合法地节省更多！