W-2 Box 14代码列表 | 发现隐藏的税务秘密
Have you ever stared at your W-2 form and wondered what those cryptic codes in Box 14 mean? You’re not alone. Box 14 is a secret language employers use to report critical details about your pay and benefits – information that could save you hundreds at tax time or prevent costly IRS headaches. Let’s decode this section together and turn confusion into clarity.
In this updated 2025 guide, you’ll learn:
- What W-2 框 14 代码 are and why they’re more important than ever
- Common and military-specific codes with their hidden meanings
- How these codes impact both federal and state taxes (with real examples)
- Proven strategies to handle Box 14 like a tax expert
- Critical mistakes that could trigger audits
W-2 表格的第 14 格是什么？
Box 14 on IRS Form W-2 is a flexible, employer-defined field for reporting tax-related items that don’t fit elsewhere. Unlike other boxes with strict IRS guidelines, Box 14 acts as a “catch-all” for miscellaneous compensation data, often including:
- Non-wage compensation: Union dues, educational reimbursements, or health benefits
- State-specific withholdings: Disability insurance (e.g., “CASDI” for California), Paid Family Leave (“PFL”), or unemployment contributions
- Retirement and health contributions: Roth 401(k), HSA, or transit benefits
主要观点: While the IRS doesn’t require Box 14 entries, they’re essential for understanding your true tax liability and uncovering potential deductions
Why W-2 box 14 codes are your secret tax weapon
W-2 第 14 号方框代码并非只是随机缩写。它们可以揭示隐藏的节税或纳税义务。例如
- 免税福利： HSA 的雇主缴款（代码 "RR"）无需纳税，从而降低了您的调整后总收入
- 应税福利： 超过 $50,000 的人寿保险费用（代码 "C"）会增加您的应纳税收入。
- 州税的细微差别： NYSDI"（纽约伤残保险）等代码会影响州申报，但不会影响联邦税。
- Audit protection: Proper reporting creates a paper trail for IRS inquiries
忽略 W-2 第 14 号方框代码可能意味着遗漏扣除项目或意外少报收入。
常见的 W-2 第 14 格代码及其隐藏含义
Here’s the most comprehensive Box 14 code list available, expanded with military and state-specific entries:
| 代码 | 说明 | Tax impact | State-specific? | 需要采取的行动 |
|---|---|---|---|---|
| PFL | Paid Family Leave (CA, NY, NJ) | Deductible on state returns | ✓ | Claim state deduction |
| VPDI | Voluntary Plan Disability Insurance (CA) | Reduces state taxable income | ✓ | Include on state return |
| E | Military TSP Contributions | Tax-exempt | None for federal | |
| H | Home-to-Work Transportation Benefits | Taxable (included in Box 1) | Verify income reporting | |
| S125 | Cafeteria Plan (FSA/HSA) | Lowers taxable income | Report pre-tax contributions | |
| IMP | Imputed Income (e.g., domestic partner benefits) | Taxable | Add to income | |
| CASDI | CA State Disability Insurance | Deductible on CA returns | ✓ | Claim state deduction |
| UA | Uniform Allowances/Union Dues | Potentially deductible | Itemize if eligible | |
| T | COLA (Puerto Rico wages) | Non-taxable | ✓ | Exclude from income |
| DD | Employer Health Coverage Cost | Informational only | 无 |
专业提示: Always ask HR for a code key – employers create custom abbreviations (e.g., “TRANS” for transit benefits)
W-2 第 14 格代码如何影响您的报税表
并非所有 W-2 条目的第 14 号方框都需要采取行动，但有些方框会影响您的纳税表：
- 退休费（AA、BB、CC）：
- 罗斯缴款（AA）不会减少应纳税收入，但有助于未来的免税提取。
- 税前缴款（BB）可立即降低您的应纳税工资。
如果您符合以下条件，请在 1040 表格中申报 退休储蓄积分.
- 健康福利（S125、DD）：
- 税前 FSA 或 HSA 缴款（S125）会降低您的应纳税工资。
平价医疗法案》要求雇主报告医疗保险费用（代码 DD），但该金额无需纳税
- 金色降落伞付款 (K)：
- 超额离职金会引发 20% 消费税。请在 附表 2（1040 表） .
- 州特定代码（CASDI、NYSDI）：
- 这些都会影响各州的申报。例如，"CASDI "保险费可在以下情况下扣除 加州返回 .
像税务专家一样处理 W-2 第 14 格代码的 5 个步骤
- 审查和解码
- 将代码与雇主指南或 国税局说明.如果您不确定，请参阅 W-2 第 14 格代码列表以了解详情。
例如代码 "UA "可能指制服津贴（如果是特定工作，则免税）或工会费用（如果是分项扣除，则可扣除）。
- 更新您的纳税表格
- 在您的收入中加入应税项目（如代码 "C"）。
申请扣除符合条件的费用（如 2018 年前的工会会费） .
- 检查错误
将第 14 格的条目与您的工资单进行比较。如果数字不符，请向您的雇主索取更正后的 W-2c 表。
- 了解国家影响
研究 "NYSDI "等代码如何影响您的州申报。加利福尼亚州的 教育发展司网站例如，解释了 "CASDI "扣除。
- 必要时寻求帮助
- 如代码不清楚，请联系人力资源部门。
- 对于复杂的情况，如金降落伞税，请咨询税务专业人士。
使用 W-2 第 14 格代码应避免的错误
- 假设所有条目都应纳税： 代码 "DD"（医疗保险）是信息，不是收入。
- 忽视各州的具体法规： "NYSDI" 影响纽约州的纳税申报，但不影响联邦税 .
错过最后期限： 如果您的 W-2 有错误，请在 2 月 28 日之前申请更正 W-2c 。
真实案例：W-2 第 14 格代码如何拯救莎拉 $500
Sarah, a teacher in California, noticed code “CASDI” on her W-2 box 14. After reviewing a W-2 box 14 codes list, she learned these premiums were state deductible employee expenses tied to California’s disability insurance. Using guidance from the 加利福尼亚州教育发展局 she deducted the $1,200 from her state return, saving her $500 元的州税。
课程 Unfamiliar Box 14 codes often link to state deductible employee expenses or credits – don’t skip the research!
最后的想法揭开 W-2 表格第 14 格的秘密
W-2 第 14 号方框的代码可能看起来像个谜，但它们却是税务知识的金矿。无论是退休缴款、健康福利还是州税，了解这些代码都能确保您准确报税并最大限度地节省开支。
下一步：
- 将第 14 格的条目与您的工资单进行比较，以确保一致性。
保存本指南，以备将来参考（税率为 始终 就在拐角处）。
请记住，有疑问时 税务员 可以化困惑为信心。
