¿Ha contratado un seguro médico a través del Mercado? Si es así, es posible que pueda optar a créditos fiscales sobre las primas que reduzcan sus pagos mensuales. Pero para reclamar estos valiosos créditos, debe presentar el formulario 8962 cuando presente su declaración de la renta.

Este formulario fiscal fundamental concilia los pagos del crédito fiscal sobre primas que recibe durante el año con la cantidad final a la que tiene derecho en función de su renta bruta ajustada modificada. Rellénelo correctamente para evitar perder créditos que podrían aumentar su reembolso o reducir su deuda tributaria.

En esta completa guía, le explicaremos todo lo que necesita saber sobre el formulario 8962, desde cómo funcionan los créditos fiscales de las primas hasta las instrucciones paso a paso para cumplimentarlo correctamente.

¿Qué es el formulario 8962 del IRS?

Formulario 8962 es el formulario oficial del IRS que se utiliza para conciliar sus créditos fiscales anticipados sobre las primas con el importe al que tiene derecho.

El crédito fiscal anticipado para primas ayuda a que el mercado de seguros sanitarios sea asequible al reducir sus primas de seguro médico. Al solicitarlo, se calcula el crédito estimado en función de los ingresos previstos y el tamaño de la familia para el ejercicio fiscal.

Puedes elegir:

Obtener el anticipo de la bonificación fiscal de la prima para reducir los pagos mensuales
Solicitar la totalidad del crédito al presentar la declaración de la renta

El formulario le garantiza que obtendrá la cantidad de crédito adecuada en función de sus cifras finales del año. No presentarla puede significar que el IRS no procese su declaración de impuestos, ¡pudiendo perder cientos o miles de créditos!

Veamos ahora con más detalle cómo funciona el crédito.

¿Cómo funciona la bonificación fiscal de la prima?

El crédito fiscal para primas está disponible para ayudar a que el seguro de salud sea asequible para aquellos que compran planes en el mercado de seguros de salud. He aquí algunos datos clave:

Los requisitos se basan en los ingresos previstos y el tamaño de la unidad familiar.
Puede optar por los pagos anticipados para reducir el importe de la prima mensual.
Estos avances son sólo estimaciones.
Concilia su crédito exacto en función de los datos de ingresos finales.
Si el importe final es superior, le devuelven dinero o le reducen la cuota tributaria.
Si ha recibido un exceso de bonificación fiscal anticipada sobre las primas, es posible que deba reembolsarla, dentro de unos límites.

¿Cuándo hay que presentar el formulario 8962?

Si ha recibido créditos fiscales anticipados sobre las primas (APTC) o cualquier crédito fiscal sobre las primas (PTC) para ayudarle a pagar un plan de seguro médico del Mercado, este form es un formulario fiscal crucial que debe presentar. Utilice el formulario 8962 para conciliar el importe de los créditos fiscales sobre primas que ha recibido con el importe real al que tiene derecho en función de los ingresos finales de su unidad familiar y los datos de la familia correspondientes al año.

Al presentarla junto con su declaración anual del impuesto federal sobre la renta, se calcula la bonificación fiscal sobre las primas que puede solicitar. No necesita el formulario si:

Compró un seguro fuera del Mercado
Tuvo cobertura del empleador todo el año
Sólo tenía Medicare o Medicaid

¿Cómo rellenar el formulario 8962 paso a paso?

En Instrucciones del formulario 8962 del IRS proporcionan una guía paso a paso para cumplimentar el formulario para solicitar y calcular el crédito. Si sigue atentamente las instrucciones del IRS para el formulario 8962, se asegurará de cumplimentarlo correctamente para determinar el importe correcto de la bonificación fiscal que puede solicitar. Siga estos pasos para cumplimentar el formulario 8962 del IRS:

Paso 1: Reunir documentos
Necesitarás:
- Formulario 1095-A del Mercado
- Ingresos totales del hogar
- Tamaño de la familia
- Primas mensuales de seguro
Paso 2: Calcular el crédito admisible
Utilice la Parte 2 para calcular la bonificación fiscal por primas a la que tiene derecho en función de sus ingresos finales, el tamaño de su familia y el importe de las primas.
Paso 3: Comparar con anticipos
En la parte 2, concilie el crédito fiscal para primas con el total de anticipos emitidos durante el año que figura en el formulario 1095-A.
Paso 4: Determine si debe
Si los anticipos superan el importe permitido, en la parte 3 se calcula si debe reembolsar a Hacienda, con sujeción a los límites de reembolso.
Paso 5: Presentar la declaración de la renta
Rellene el formulario 8962 y adjúntelo a su declaración de la renta (formulario 1040).

Si sigue estos pasos con exactitud, se asegurará de obtener hasta el último céntimo de la bonificación fiscal que se merece.

¿Cuándo finaliza el plazo para presentar el formulario 8962?

El formulario 8962 debe presentarse junto con la declaración anual del impuesto federal sobre la renta. La fecha límite suele ser el 15 de abril, aunque pueden concederse prórrogas hasta el 15 de octubre. Contactar con el Mercado si aún está esperando recibir el formulario 1095-A.

¿Puedo obtener más bonificación fiscal con el impreso 8962?

Sí! Si los ingresos o el tamaño de su unidad familiar han cambiado durante el año 2022 de tal manera que le dan derecho a más crédito, la presentación del formulario 8962 le permite obtener el crédito fiscal adicional sobre la prima que le corresponde.

Por ejemplo, supongamos que sus ingresos han sido inferiores a los estimados o que ha añadido una persona a su cargo. En ese caso, es probable que su crédito real supere los pagos anticipados del impuesto sobre las primas.

¿Hay límites de reembolso si tengo exceso de créditos?

Sí, el IRS entiende que pueden producirse errores en los ingresos estimados. En virtud de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, existen límites de reembolso en función de los ingresos de tu unidad familiar si recibiste demasiado crédito por adelantado:

Por debajo del 200% del nivel federal de pobreza - sin reembolso
Entre 200-400% - reembolso limitado
Más de 400% - reembolso completo

Por lo tanto, su reembolso puede reducirse o eliminarse en función de sus ingresos finales de 2022.

5 ventajas clave de cumplimentar correctamente el formulario 8962

He aquí valiosas razones para hacerlo bien:

Recibir el importe íntegro de la bonificación fiscal de la prima
Evitar adeudar a Hacienda el exceso de anticipos
Maximice su devolución de impuestos
Evitar retrasos o sanciones en la declaración de la renta
Verifique la información de su formulario 1095-A

Para obtener todo el dinero que se merece, merece la pena que preste especial atención al formulario 8962.

Errores comunes que hay que evitar

Algunos errores comunes que hay que evitar al presentar la declaración son:

Olvidarse de adjuntarlo al formulario 1040
Utilizar importes de ingresos incorrectos
Falta un miembro de la familia en el formulario
Introducir datos inexactos sobre la prima
Utilizar versiones de formularios obsoletas

Consulte a un experto fiscal si necesita ayuda

¿Qué ocurre si no presento el formulario 8962 junto con la declaración de la renta?

Si tiene derecho a la bonificación fiscal de la prima, debe cumplimentar el impreso 8962 con su declaración de la renta. Si no lo presenta, puede perder la posibilidad de recibir el pago de los créditos por primas. Rellene este formulario para garantizar la tramitación puntual de su declaración de la renta y recibir el reembolso de los impuestos que le puedan corresponder. Es esencial que siga las instrucciones del formulario 8962 para asegurarse de que lo cumplimenta correctamente y poder recibir las prestaciones a las que tiene derecho.

Principales conclusiones:

Los contribuyentes deben seguir el Instrucciones del formulario 8962 del IRS al cumplimentar el formulario 8962, Premium Tax Credit, para calcular y reclamar este importante crédito con exactitud. El formulario 8962 se utiliza para conciliar el importe del impuesto anticipado sobre las primas percibido durante el año con el importe total del crédito al que tiene derecho en función de los ingresos finales y las cifras de la unidad familiar. Los contribuyentes también deben proporcionar información completa y exacta del formulario 1095-A, que detalla la cobertura del seguro y los pagos mensuales de las primas. El cumplimiento de todos los requisitos permite a los contribuyentes determinar correctamente su derecho a la ayuda fiscal sobre las primas y, al mismo tiempo, evitar posibles problemas de reembolso o sanciones.