Pagos trimestrales de impuestos estimados: Guía del impuesto sobre la renta
¿Debe cada año a Hacienda cuando presenta su declaración federal de la renta? ¿Recibe ingresos de fuentes distintas a un sueldo regular, como el trabajo por cuenta propia, trabajos paralelos, ingresos de inversión, o la propiedad de alquiler? Si es así, es posible que tenga que hacer pagos de impuestos estimados para evitar sanciones del IRS.
Los impuestos estimados pueden ser confusos. ¿Cuándo hay que pagarlos? ¿Cómo se calcula cuánto hay que pagar? ¿Qué ocurre si no paga lo suficiente? Esta completa guía le explicará todo lo que necesita saber sobre los pagos de impuestos estimados. Siga leyendo para aprender a gestionar eficazmente esta importante tarea fiscal.
¿Por qué son importantes los impuestos estimados trimestrales?
El sistema del impuesto sobre la renta de Estados Unidos funciona según el principio de "pagar según se gana". Lo ideal es retener suficientes impuestos de su nómina o pensión para cubrir la deuda tributaria del año. Sin embargo, si tiene otras fuentes de ingresos además de su salario, es posible que tenga que hacer pagos de impuestos estimados o enfrentarse a las consecuencias.
El IRS requiere pagos estimados trimestrales si usted espera deber más de $1,000 cuando presente su declaración de impuestos. Este umbral se reduce a $500 para las empresas. Los autónomos casi siempre tienen que hacer pagos estimados, ya que no se retienen impuestos de sus ingresos empresariales. Los inversores, arrendadores y otras personas cuyos ingresos fluctúan también suelen tener que hacer estimaciones de impuestos.
El pago trimestral de los impuestos estimados le ayuda a no tener que pagar una gran suma cada 15 de abril. También evita que se acumulen intereses y multas por impago a lo largo del año. En general, los pagos estimados le ayudan a mantener el cumplimiento y demostrar buena fe al IRS.
¿Quién debe realizar los pagos estimados de impuestos?
Usted definitivamente necesita hacer pagos de impuestos estimados si:
- Trabaja por cuenta propia o tiene ingresos empresariales
- Los ingresos procedentes de fuentes como autónomos, inversiones, alquiler de inmuebles, etc. no están sujetos a retención.
- Debió impuestos el año anterior
- Espera deber más de $1.000 cuando presente la declaración
Sin embargo, no tiene que pagar impuestos estimados si:
- No tuvo que pagar impuestos el año pasado
- Fue extranjero residente de año completo el año pasado
- Sus ingresos anuales están totalmente sujetos a retención
- Ajusta tus retenciones para cubrir lo que deberás
En caso de duda, utilice la hoja de cálculo de impuestos estimados del IRS Formulario 1040-ES para calcular si los impuestos estimados se aplican a su situación. Es mejor prevenir que curar cuando se trata de sanciones del IRS.
¿Cómo calcular sus impuestos estimados?
Averiguar cuánto pagar por impuestos estimados puede ser complicado. En primer lugar, tome su declaración de impuestos federales del año anterior para estimar sus ingresos, deducciones y obligación tributaria para el año en curso. A continuación, utilice el formulario 1040-ES del IRS, que incluye hojas de cálculo para calcular los impuestos estimados.
Los pasos son:
- Calcule su renta bruta ajustada (RBDA) del año.
- Calcule su renta imponible prevista y los impuestos que debe pagar.
- Reste los créditos fiscales que piensa solicitar.
- Determine la cantidad que prevé retener de las nóminas.
- Calcule cuánto le queda por pagar mediante pagos estimados de impuestos.
Asegúrese de tener en cuenta cualquier cambio en su vida desde el año pasado que pueda afectar a sus ingresos, deducciones, etc. Es mejor sobrestimar que subestimar para evitar sanciones. Vuelva a realizar los cálculos antes de cada pago para afinar su estimación.
2024 fecha de vencimiento de los impuestos estimados
Para el año fiscal 2024, los pagos de impuestos estimados vencen en las siguientes fechas:
- 18 de abril de 2024
- 15 de junio de 2024
- 15 de septiembre de 2024
- 16 de enero de 2025
Los pagos pueden efectuarse antes, pero no después. Si la fecha límite cae en fin de semana o festivo, el pago deberá efectuarse el último día hábil anterior.
¿Cómo pagar los impuestos estimados?
Hacienda ofrece varias opciones para pagar los impuestos trimestrales:
- Envíe por correo el formulario 1040-ES con un cheque o giro postal
- Pagar en línea a través de IRS Direct Pay o a través de EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System)
- Utilizar la aplicación móvil IRS2Go
- Llame a Hacienda para pagar con tarjeta de débito o crédito
Para mayor comodidad, puede programar pagos recurrentes de impuestos estimados para que el IRS extraiga automáticamente la cantidad que usted especifique en las fechas de vencimiento. EFTPS también le permite ver el historial de pagos y recibir recordatorios por correo electrónico.
Las empresas deben utilizar el EFTPS para los depósitos. Los contribuyentes particulares también pueden beneficiarse de este sistema gratuito. Sólo tiene que inscribirse en línea y vincular su cuenta bancaria para programar los débitos ACH en las fechas y frecuencias que seleccione.
Sanción por impago
No pagar suficientes impuestos estimados desencadena una multa por pago insuficiente cuando presenta su declaración. El IRS cobra intereses sobre la cantidad que debería haber pagado cada trimestre hasta que se liquide el saldo.
Puede evitar las sanciones si
- Debe menos de $1.000 después de retenciones y créditos
- Pagó al menos 90% de impuestos por el año en curso
- Pagó 100% de la factura fiscal del año anterior (110% si tiene ingresos elevados)
Si sus ingresos varían a lo largo del año, puede optar a anualizar los ingresos en lugar de efectuar pagos trimestrales iguales.
Utilice el formulario 2210 para calcular la sanción y compruebe si puede acogerse a excepciones por jubilación, incapacidad, pérdidas por siniestro u otras circunstancias. Es posible que tenga que compensar el déficit con su declaración de la renta actual para evitar que aumenten los cargos por intereses.
Controle sus impuestos sobre la renta
Los pagos de impuestos estimados le permiten tomar el control de su situación fiscal. Con un enfoque proactivo, puede evitar sorpresas cada 15 de abril y demostrar buena fe al IRS cuando pague impuestos a lo largo del año. Esperamos que esta guía le proporcione claridad y confianza para gestionar los impuestos estimados.
Recuerde, usted tiene recursos como la Publicación 505 del IRS y profesionales de impuestos de buena reputación para proporcionar orientación a lo largo del camino. Para obtener asesoramiento fiscal personalizado con pagos de impuestos estimados o reducir lo que deberá, póngase en contacto con Servicios de contabilidad e impuestos de H&S hoy. Nuestro equipo se mantiene al día de las últimas normas y reglamentos del IRS para garantizar que nunca se le pase un plazo de pago ni pague más de lo necesario.
