Qu'est-ce qu'une personne à charge admissible ? Débloquer les principaux avantages fiscaux
Si vous vous êtes déjà demandé comment les parents, les soignants ou même les colocataires pouvaient bénéficier d'avantages fiscaux supplémentaires, la réponse tient souvent en une phrase : qu'est-ce qu'une personne à charge admissible ? Déclarer une personne à charge sur votre déclaration de revenus ne consiste pas seulement à cocher une case, mais aussi à comprendre les règles de l'IRS qui pourraient vous faire économiser des centaines (voire des milliers) de dollars. Voici tout ce que vous devez savoir pour tirer le meilleur parti de cette possibilité.
Qu'est-ce qu'une personne à charge admissible ?
Une personne à charge admissible est une personne que vous soutenez financièrement et qui répond à des critères spécifiques de l'IRS, ce qui vous permet de la faire figurer sur votre déclaration d'impôts. Ce statut donne droit à des crédits d'impôt, des déductions et d'autres avantages qui réduisent votre revenu imposable. L'IRS divise les personnes à charge en deux catégories : les enfants admissibles et les parents admissibles. Chaque catégorie a ses propres règles, mais toutes deux exigent que vous apportiez un soutien financier important.
Par exemple, si vous élevez un enfant, si vous vous occupez d'un parent âgé ou si vous soutenez un frère ou une sœur, ils peuvent être pris en compte. Mais les détails ont leur importance. Voyons comment l'IRS définit ces relations.
L'importance d'une personne à charge admissible
Les avantages fiscaux liés aux personnes à charge ne sont pas qu'un simple avantage ; ils constituent une bouée de sauvetage financière pour de nombreux ménages. Le fait de déclarer une personne à charge peut vous aider :
- Diminuer votre revenu imposable
- Bénéficier de crédits tels que le Crédit d'impôt pour enfants (jusqu'à $2 000 par enfant)
- Accéder à la Crédit d'impôt sur les revenus gagnés (EITC)
- Déduire les frais médicaux ou les frais d'éducation
Ne pas profiter de ces économies revient à laisser de l'argent gratuit sur la table. Mais d'abord, vous devez confirmer l'éligibilité de votre personne à charge.
Enfant à charge ou parent à charge : Principales différences
L'IRS utilise des critères différents pour les enfants et les parents. Voici une comparaison rapide :
| Critères | Enfant à charge | Membre de la famille qualifiée |
|---|---|---|
| L'âge | Moins de 19 ans (ou 24 ans s'il s'agit d'un étudiant) | Tout âge (en cas d'invalidité permanente) |
| Relation | Enfant biologique, adopté, en famille d'accueil ou par alliance | Parent par le sang, le mariage ou la résidence*. |
| Résidence | Vit avec vous pendant plus de la moitié de l'année | Il n'est pas nécessaire de vivre avec vous (des exceptions s'appliquent) |
| Soutien financier | Vous fournissez plus de 50% de leur soutien | Vous fournissez plus de 50% de leur soutien |
*Les exceptions en matière de résidence concernent les parents, les grands-parents et certains beaux-parents.
Un enfant admissible offre généralement plus d'avantages fiscaux, comme le crédit d'impôt pour enfant, tandis qu'un parent admissible peut vous aider à demander le crédit d'impôt pour enfant. Crédit pour autres personnes à charge ($500).
Principales conditions à remplir pour être considéré comme une personne à charge
Que vous demandiez la prise en charge d'un enfant ou d'un parent, ces quatre règles de l'IRS s'appliquent :
- Test de relation: La personne doit avoir un lien de parenté spécifique avec vous (voir tableau ci-dessus) ou vivre avec vous pendant toute l'année (pour les personnes sans lien de parenté, comme un partenaire ou un ami).
- Test de revenu: Un parent admissible doit gagner moins de $4 700 en 2023 (ce montant est ajusté chaque année). Il n'y a pas de limite de revenu pour les enfants éligibles.
- Test de soutien: Vous devez couvrir plus de 50% de leurs frais de subsistance, y compris le logement, la nourriture, l'éducation et les soins médicaux.
- Citoyenneté/résidence: Ils doivent être citoyens américains, ressortissants américains ou résidents étrangers.
Par exemple, si votre nièce de 22 ans gagne $6 000 par an et vit avec vous, elle ne peut pas être considérée comme un parent admissible en raison du plafond de revenu. En revanche, si elle est étudiante à temps plein et qu'elle a moins de 24 ans, elle peut être considérée comme un enfant.
Les principaux avantages fiscaux à ne pas manquer
Comprendre ce qu'est une personne à charge remplissant les conditions requises s'avère très utile :
- Crédit d'impôt pour enfants: Jusqu'à $2 000 par enfant de moins de 17 ans.
- Crédit d'impôt sur le revenu: Jusqu'à $7 430 pour les familles à revenus faibles ou modérés.
- Crédit d'impôt pour personnes à charge: Jusqu'à $3 000 pour les frais de garde d'enfants.
- Déductions pour frais médicaux: Amortissement des dépenses dépassant 7,5% de votre revenu.
Ces prestations sont progressivement supprimées à partir d'un certain niveau de revenu. Plafonds de revenus de l'IRS pour votre statut de demandeur.
Les erreurs courantes à éviter
Même de petites erreurs peuvent entraîner des contrôles de l'IRS ou des refus de remboursement :
- Double vérification de la résidence: Un enfant qui partage son temps entre des parents divorcés ne peut être réclamé que par un seul contribuable.
- Ne négligez pas les détails du soutien: Si votre personne à charge utilise des bourses d'études ou ses propres revenus pour couvrir ses dépenses, cela peut réduire votre pourcentage de soutien.
- Vérifier l'âge et le statut d'étudiant: Un jeune de 19 ans qui n'est pas scolarisé ne peut pas être considéré comme un enfant, sauf s'il est handicapé.
L'IRS propose un Assistant fiscal interactif pour clarifier l'éligibilité.
Comment demander la prise en charge d'une personne à charge remplissant les conditions requises
- Rassembler les documents: Collecter les numéros de sécurité sociale, les certificats de naissance et les preuves de résidence.
- Calculer l'aide: Suivre les dépenses telles que le loyer, les courses et les factures médicales.
- Remplir les bons formulaires: Utilisez le formulaire 1040 et incluez les crédits comme l'annexe 8812 pour le crédit d'impôt pour enfants.
Si vous n'êtes pas sûr de vous, un logiciel fiscal tel que TurboTax ou un CPA peut rationaliser le processus.
Cas particuliers et exceptions
- Parents divorcés: Le parent qui a la garde de l'enfant revendique généralement l'enfant, à moins qu'il ne signe le formulaire 8332 pour renoncer à la revendication.
- Étudiants: Les enfants qui partent à l'école sont toujours considérés comme vivant avec vous s'ils reviennent pendant les vacances.
- Personnes à charge handicapées: Aucune limite d'âge ne s'applique s'il s'agit d'un handicap permanent.
Dernières réflexions sur ce qu'est une personne à charge admissible
Savoir ce qu'est une personne à charge admissible peut transformer votre déclaration de revenus d'une corvée en un outil financier stratégique. En comprenant les règles de l'IRS, en organisant vos dossiers et en évitant les pièges les plus courants, vous maximiserez vos économies et garderez plus d'argent dans votre poche.
Consultez toujours un fiscaliste si votre situation est complexe, par exemple si vous avez plusieurs personnes à charge ou si vous devez gérer des accords de garde d'enfants. Pour plus d'informations, consultez le site Page des personnes à charge de l'IRS.
En démystifiant le jargon fiscal et en vous concentrant sur les mesures à prendre, vous êtes maintenant équipé pour réclamer en toute confiance tous les avantages que vous méritez. Bonne déclaration !
