GoFundMe 捐款：免税捐赠还是应税收入？
大多数通过GoFundMe平台进行的个人捐款，如果捐赠者出于善意进行捐赠且未获得任何回报，则不属于应税收入。但“捐赠”只是该平台的标签，并非联邦税收分类。美国国税局（IRS）会审查捐款的动机以及捐赠者的预期。.
根据美国国税局（IRS）的规定，个人赠与可从受赠人的总收入中扣除 众筹指南. 与商品、服务、就业或商业活动相关的付款可能受到不同的处理。GoFundMe的 组织者指南 通常将个人筹款视为礼物，但具体情况需视具体事实而定。.
提交申报前，请核对竞选活动说明、转账记录以及任何1099-K表格。若记录存在矛盾，可能需要进一步核查 报税 回顾。捐赠者需遵守不同的扣除规则，各州的处理方式也可能有所不同。您将了解到在哪些情况下，GoFundMe 捐款可能被视为赠与、应税收入或不可抵扣的捐款。.
简要回答和关键要点
简答: 当支持者出于自愿进行捐赠且不期待获得任何商品或服务作为回报时，GoFundMe上的大部分捐款对收款人而言通常不需纳税。但若该笔款项用于支付商品、服务、商业活动或其他利益，则可能需要纳税。仅凭1099-K表格的申报并不能决定联邦税收处理方式。.
主要收获
- 活动目的和捐赠者的意图至关重要。仅凭“捐赠”这一行为本身并不能构成免税赠与。.
- 与销售、服务或商业活动相关的 GoFundMe 捐款，即使没有 1099-K 表格，也可能需要纳税。.
- 收到1099-K表格并不意味着每笔付款都会自动成为应税收入。该表格仅报告已处理付款的总金额。.
- 直接赠予个人的礼物不符合慈善扣除的条件。.
- 如果您为他人组织筹款活动，请保留活动页面、款项结算报告以及显示资金流向的转账记录。.
注册会计师复习笔记: 请忽略那些仍将$600或$5,000作为当前联邦门槛的文章。根据现行规定，这些数字已过时。.
从税务角度来看，GoFundMe捐款属于什么性质？
就联邦税收而言，GoFundMe上的捐款没有统一的分类。一笔捐款可能是个人赠与、应税款项，也可能是慈善捐赠。具体归类取决于捐款人的身份、捐款原因、捐款人期望获得的回报，以及款项的受领对象。.
“捐赠”这一标签并不能决定结果
当亲友出于慷慨提供资助且未获得任何回报时，受赠方可能根据以下规定获得一项免税赠与： 美国国税局关于众筹的指导意见. 提供商品、服务、促销或其他福利时，相关款项可能在纳税申报时被视为应税收入。此时，活动宣传用语至关重要。.
请明确各自的角色。捐赠者负责捐赠，组织者负责运营募捐活动，受益人则是资金的受领对象。GoFundMe 允许受益人 直接接收转账.
如果组织者先收到款项，仅凭银行存款记录并不能说明全部情况。筹款页面、付款记录和转账凭证有助于证明实际情况。通过GoFundMe平台向符合资格的慈善组织捐赠的款项，可能适用慈善捐赠规定。个人直接赠予的款项，不能仅因筹款活动将其称为“捐赠”就予以税前扣除。.
在什么情况下，GoFundMe上的捐款属于免税捐赠？
当捐赠者出于慷慨自愿进行捐赠，且不期待获得任何商品、服务、偿还或其他利益时，GoFundMe上的捐款可能属于免税赠与。虽说出于个人目的有助于认定，但这本身并不能决定其税务处理。相关事实必须表明这是一项赠与，而非报酬或交换。.
通俗易懂的“礼物测试”
根据美国国税局（IRS）的规定 众筹指南, 在以下情况下，赠与处理会得到更好的支持：
- 捐赠者是自愿进行捐赠的。.
- 对此既不作任何承诺，也不期待任何回报。.
- 该活动不会向任何人支付工作报酬。.
- 资金将汇至指定受益人手中。.
- 活动页面、支付记录和转账记录均印证了所述目的。1. 保留了"payout history"的原文表述，因其属于金融术语且无明确中文对应词；2. "payout"译为"支付记录"符合中文金融术语习惯，既保留了"payout"的含义，又避免了"支付"一词在金融语境下的多义性；3. .
当这笔定金首次汇入组织者的银行账户时，这一点就很重要了。.
如果你为别人筹款，会怎样？
GoFundMe上的捐款在什么情况下会被视为应税收入？
当捐赠者获得某种回报，或者付款与就业、服务、销售或商业活动有关时，GoFundMe上的捐款可能被视为应税收入。这种关联引发了一个问题，而非一个结论。根据美国国税局（IRS）关于众筹的指导意见，整个安排都至关重要。.
- 捐助者获得了商品或服务
当支持者获得商品、使用权、广告或服务时，相关款项可能属于销售或服务收入。将这些款项称为“支持”并不能抹去这种交换关系。.
- 该筹款活动涉及一名雇主或一名员工
当雇主缴纳的款项作为对服务的报酬或替代工资时，该款项可能被视为薪酬。请审查工资记录、雇佣条款及活动管控情况。.
- 该活动促进了商业活动
商业募捐活动需要更细致的分类。用募得款项购买设备并不决定其会计处理方式。应核查所获得的利益以及款项由谁持有。需确认捐赠者是进行了捐赠、购买了商品，还是获得了其他权利。如果收据属于个体工商户，在评估时应将其纳入考虑范围 个体经营税.
- 组织者未将款项转给收款人
如果发起人扣留了受益人的资金，需确定这笔钱是被转账、扣留，还是代表该人使用的。GoFundMe的发起人指南指出，具体情况至关重要。.
| 活动详情 | 可能涉及的税务问题 | 受影响的纳税人 | 待审核的记录 |
|---|---|---|---|
| 承诺提供的商品或服务 | 应税销售还是应税服务？ | 卖方或供应商 | 订单和发票 |
| 涉及的雇主或员工 | 工资还是其他报酬？ | 劳动者与用人单位 | 工资与工作协议 |
| 商业推广活动 | 是礼物、销售还是商业收据？ | 业主或企业 | 活动页面、书籍和银行存款 |
| 资金未转账 | 主办方是否掌控了局面？ | 主办方和受益方 | 支付报告、对账单和转账凭证 |
GoFundMe 捐款对您的税务有何影响
GoFundMe 捐款不会自动产生某种特定的税务后果。标签、表格、门槛和支出情况分别对应不同的税务问题。.
| 假设 | 正确的税务说明 |
|---|---|
| “GoFundMe将其称为”捐款’” | 该标签未明确说明 礼品待遇. 赠与人的意图和预期收益决定了该赠与是否属于免税赠与。. |
| “这帮助了一位需要帮助的人” | 帮助别人并不会造成一种 慈善扣除. 赠予个人的款项不可抵税；符合条件的捐款必须捐给符合资格的组织。. |
| “我收到了1099-K表格” | 该表格报告的是付款情况，而非应税收入。请将其与竞选和资金转移记录进行核对。. |
| “我没有收到 1099-K表格” | 应纳税所得额无需填写表格即可申报。表格的提交与所得税义务是两码事。. |
| “该活动已超过报告门槛” | 申报门槛用于控制平台何时需要提交信息申报表，但并不决定哪些项目应纳税。. |
| “这笔钱用来支付了医疗费” | 支付医疗费用并不意味着税务处理就此了结。请核查缴费人为何缴费以及他们获得了哪些回报。. |
通过GoFundMe进行的捐款对捐赠者而言是否可抵税？
直接向个人通过GoFundMe平台进行的捐款通常不可抵税。如果捐款是通过经核实的非营利性筹款活动转交给符合资格的组织，则可能符合抵税条件，但您仍需核实该组织的资质、收据以及任何捐赠者福利。.
个人筹款与非营利组织筹款
个人慷慨捐赠不能作为慈善扣除项目。美国国税局（IRS）禁止对指定给特定个人的捐赠进行扣除，即使该款项是由符合资格的组织代为支付的。GoFundMe的 捐赠者指南 区分了个人筹款与非营利性筹款，并说明了在何种情况下会开具 GoFundMe 税务收据。.
如果您从符合条件的组织处获得商品、活动入场资格或其他福利，只有超过该福利公允价值的金额才可能符合条件。. 第526号出版物 解释了这一限制。.
从……开始 2026纳税年度, 未选择逐项扣除的纳税人，针对向某些合格组织作出的符合条件的现金捐赠，可扣除最高$1,000；已婚夫妇联合报税时，最高可扣除$2,000。逐项扣除的慈善捐赠应填写在附表A中，且仍受限额限制。.
申请扣除前如何进行核实
在提取 GoFundMe 捐款之前：
- 请确认该筹款活动是否被GoFundMe认定为可抵税项目。.
- 通过以下方式核实该组织的资格： 美国国税局（IRS）慈善机构查询.
- 请妥善保管捐赠收据及任何必要的书面确认函。.
如果募捐活动受益方是特定个人而非符合资格的组织，仅凭收据是不够的。在申报扣除前，请确保组织名称、捐赠日期、金额及确认信息与纳税申报表中的内容一致。.
如果您收到了关于 GoFundMe 款项的 1099-K 表格，该怎么办？
如果 1099-K 表格中包含 GoFundMe 捐款，该表格仅报告已处理的付款，但不会判定这些资金是否应纳税。请将其视为信息申报表，然后将第 1a 栏的内容与活动实际情况及转账记录进行核对。.
当前联邦 TPSO阈值: 支付应用或在线交易平台通常在商品或服务的支付金额超过$20,000且交易总数超过200笔时，必须开具该表格。平台在未达到该门槛的情况下也可开具一份。无论哪种情况，应税收入均须申报。.
警告: 请忽略那些仍将$600或$5,000作为当前联邦门槛的文章。根据现行规定，这些数字已过时。.
- 请确认收件人的姓名、纳税人识别号以及表格签发机构。.
- 将总金额与活动款项支付、转账、退款和银行存款进行核对。.
- 将相关资金归类为赠与、销售、服务、报酬或其他交易。.
- 如果收款人或金额有误，请联系开票方并要求更正。.
- 在提交申请前，请妥善保存申请表、更正请求、答复及相关记录。.
第1a栏报告的是总支付金额。该金额未扣除交易手续费、退款、抵扣额或其他调整项，因此该金额可能高于实际到账银行的金额。GoFundMe 费用指南 有助于核对支付差额。费用不会使赠与转化为收入。但对于应纳税的商业活动，应申报正确的总收入，并单独提供可扣除费用或退款的证明。.
如果该表单与活动或受益人记录存在冲突，, 报税 可能需要提供书面说明。美国国税局（IRS） 1099-K 操作步骤 和 常见情况 说明如何处理错误或非应税金额，同时不忽略该表格。.
组织者、接收方和捐赠者应保留哪些记录？
GoFundMe捐款记录应说明该募捐活动设立的原因、资金由谁管理、每笔转账的去向，以及捐赠者是否获得了任何回报。银行存款凭证仅能证明资金已转移，但不能证明该笔款项属于赠与、应税收入或可享受慈善扣除的项目。.
在编辑或删除活动之前，请先保存活动副本。为他人筹款的组织者需要一份交接记录，以证明受益人已收到款项。收款人应核对存款记录，确保其与活动及组织者的转账记录相符。.
对于捐赠者而言，信用卡对账单仅能证明付款事实，不能证明该机构是否具备合格的非营利组织资格。请将募捐用途说明、收据和确认函一并保存好。.
对于商业活动，需将总付款额、费用、退款和押金与 会计记录. 将税务表格、更正申请及开具方的回复一并保存。相关记录应能让报税员无需猜测即可追溯交易过程。.
您可以自己处理税务问题，还是应该寻求帮助？
如果个人筹款活动有明确的记录，通常无需他人协助即可处理。当GoFundMe捐款涉及商业或就业关系、向捐款人提供某种回报、组织者与受益人身份不一致，或者税务申报表信息不符时，审查就显得尤为重要。.
仅凭剂量并不能决定治疗方案。.
| 通常可以应对 | 考虑进行专业评审 |
|---|---|
| 明确的个人目标 | 商业或就业关系 |
| 无商品或服务 | 贡献者获得了回报 |
| 受益人直接收到了款项 | 组织者和接收者不同 |
| 无表单不一致 | 1099-K表格似乎有误 |
| 完整记录 | 个人资金与企业资金混杂在一起 |
| 常规捐赠金额 | 可能需要填写709表格 |
如果左侧内容适用，请将活动页面、付款记录、银行存款单和受益人转账记录与您的税务记录一并保存。如果右侧内容适用，请在……之前收集相关文件。 报税.
文件审查可在申报前对资金进行分类、核对1099-K表格，并确定是否需要进行赠与税申报。该审查涉及筹款活动及纳税申报的处理；但不自动包含代表客户与美国国税局（IRS）进行交涉的服务。.
关于 GoFundMe 捐款的常见问题
通过GoFundMe为医疗费用筹集的款项需要缴税吗？
当人们为医疗费用分担费用却一无所获时，受助者通常会感到 个人礼物, ，不属于应税收入。不过，不要仅凭“医疗募捐”这一说法就断定其性质。与雇主、有偿服务或捐赠者福利相关的GoFundMe捐款均需进行审核。请保留记录，详细记载活动详情、每次款项支付情况以及受益人收到款项的情况。.
通过GoFundMe收到的巨额捐款是否会使收款人产生税务义务？
大额赠与通常不构成受赠人的应税收入。但在2026年，如果捐赠者赠与的金额超过 $19,000 年度免税额 向一名受赠人赠与财产时，可能需要提交709表。提交该申报表并不意味着自动产生赠与税，因为赠与人可用的终身免税额可能使其目前无需缴纳税款。.
如果我为别人组织一场筹款活动，会怎样？
作为组织者，若通过GoFundMe为受益人募集捐款，在将款项转交给指定受益人时，可免于将其视为收入。相关记录必须能证明该笔款项的转交。请将受益人添加至 直接转账 在可能的情况下，请保留邀请函、付款报告、银行对账单以及受益人已收到款项的证明。.
提交前的最后步骤
提交申报前，请按以下顺序审查该活动。仅标注“捐赠”一词并不能确定其税务处理方式。.
- 确定您的身份：捐赠者、组织者还是受益人。相关记录取决于谁控制和接收了这笔款项。.
- 请保存活动页面、款项结算报告、银行存款凭证和受益人转账记录。.
- 请记录贡献者因此获得的任何回报，包括商品、服务或准入机会。.
- 将个人支持与销售、服务收入及商业活动区分开来。Simplified Chinese (Mainland).
- 在申请慈善捐赠扣除之前，请核实该组织的合格资质。.
- 将任何1099-K表格与该活动的总支付额以及受益人实际收到的金额进行核对。.
- 如果事实导致分类不明确，请寻求专业审核。.
如果您的 GoFundMe 捐款涉及混合活动或存在报告争议，, 预约咨询 在提交申报表之前。.
