1096 号表格：如何遵守国税局规定并避免罚款
Do you work with contractors or have employees receiving non-wage compensation? If so, you’ll likely need to file IRS Form 1096. This form serves as the cover sheet for other tax documents like form 1099. It provides the IRS with a summary and transmittal of U.S. paper filings.
在本篇文章中，我们将为您讲解有关 1096 表格的所有知识。您将了解它是什么、谁必须填报、截止日期、如何填写等等。我们还将分享简化税务合规的小贴士。
You already manage multiple business priorities. As a business owner, the last thing you need is more regulatory burdens. Form 1096 simplifies tax reporting to the IRS and must be filed by mail if you are submitting paper forms. It combines all your other filings into one bundle.
什么是 IRS 1096 表格？
Form 1096 is the Annual Summary and Transmittal form published by the Internal Revenue Service (IRS). It functions as a cover sheet for other information returns submitted to the IRS. Businesses use it when mailing paper copies of forms like 1099, 1098, W-2G, and more. These detail non-employee income, deductions, and financial occurrences not included on a W-2.
该表格将所有这些个人申报材料集中在一起。这简化了国税局的处理和核实工作。它在一份文件中提供了关键的传输信息，而不是数百份单独的表格。
简而言之，1096 表有助于企业遵守税法，报告交易情况。它是合法报告付款、扣除和其他财务活动的重要文件。
谁需要提交 1096 表格？
美国国税局要求邮寄某些信息申报表的组织填写 1096 表格。这包括
- 企业
- 合作伙伴
- 公司
- 个体订约人
- 遗产
- 信托基金
具体来说，如果邮寄任何这些申报表，您必须用纸提交 1096 表：
- 1097 表--报告债券税收抵免
- 1099 表--报告非雇员报酬
- 1098 表 - 按揭利息付款汇总表
- 第 3921 号表格--报告奖励性股票期权的行使情况
- 第 3922 号表格 - 源自员工股票购买计划的股票转让详情
- 5498 表 - 提供 IRA 供款信息
- W-2G 表--报告赌博赢利
因此，只要您的企业与承包商合作，或有员工赚取和报告非工资收入，就需要提交纸质材料。
何时提交国税局 1096 表格？
You do not need it when e-filing any of the forms above. That’s because e-filing automatically generates a transmittal. For example, if you e-filed Form 1099-NEC to report non-employee compensation, software would file your information. There’s no need to create a separate summary.
但如果邮寄表格，则必须附上纸质 1096 表。这相当于纸质表格的电子申报。
独立承包商报税
When working with independent contractors, you need to provide them with Form 1099-NEC showing compensation paid, which is essential for income tax purposes. In addition, you submit Form 1096 and copies of 1099s directly to the IRS. Your contractors only receive their own 1099s. Form 1096 and the bundled 1099 copies go directly to the tax agency.
例如，如果将网页设计师作为承包商支付报酬，您会
- 向他们发送 1099-NEC 表，汇总报酬情况
- 向美国国税局发送 1096 表格和 1099-NEC 复印件
请注意，上述规定适用于美国承包商或须缴纳美国税的外国承包商。对于其他外国承包商，则无需向国税局报告。
如何获取 1096 表格？
You can download a version from the IRS website. However, note the subtle difference between acceptable versions for filing. The IRS requires submitting original scannable forms printed from authorized vendors. Some downloadable materials may not meet scanability standards.
为保证收到合格的 1096 表，请直接通过以下方式订购：
订单在 10 个工作日内送达。您将获得专为规范邮件提交而设计的最新可扫描表格。
如何填写 1096 表格？
填写表格只需七个简单步骤：
- 第 1 步 - 包括您的企业信息 输入您的公司名称、地址和申报数量。
- 第 2 步 - 提供您的个人信息 填写您的
- 全名
- 联系电话
- 电子邮件
- 邮寄地址
此外，还有一个放置会计信息的位置。
- 第 3 步 - 输入雇主身份证或社会保险卡号 编号 如果您有雇主识别号，请将其包括在内。否则，请提供您的社会保障号。
- 第 4 步 - 记录退货数量 指定您要提交的申报表数量。例如，如果提交 7 份 1099-NEC 表，请填写 "7"。
- 第 5 步 - 计算预扣总额 将捆绑表格中的所有预扣金额相加。提供总数。
- 第 6 步 - 确定返回类型 用 "X "表示您要提交的表格，如 1099-B 或 W-2G。
- 第 7 步 - 发送给美国国税局 使用提供的地址将完整的 1096 表及相关申报表邮寄给美国国税局。发送前请确保一切准确无误。
提交 1096 表格的截止日期是什么时候？
The standard deadline for filing the form and associated returns is February 28. That follows the previous tax year. However, for 1099-NEC forms, the due date is 1 月 31 日. If mailing 1099-NECs, you must file Form 1096 by January 31 too. If mailing with forms 5498, file by May 31.
错过最后期限的后果
如果逾期邮寄报税表或没有 1096 表，将受到严厉的处罚，包括
- 2 月 28 日后每张表格 $60（30 天后 $120，8 月 1 日后 $310）
- 每份缺失的表格最高可被处以 $630 的罚款。
因此，在邮寄纸质 1098、1099、W-2G 或其他涵盖的申报表时，请务必将其归档。这样可以避免痛苦的罚款。
Streamline tax reporting & save time
报税 takes considerable coordination. Form 1096 provides transparency into paper submissions for contractors, employees, and other payees. Consider e-filing if possible to skip the form entirely. This removes manual work of bundling and mailing forms. E-filing also improves accuracy by minimizing human data entry.
如需纸质文件，请订购可扫描版本，以避免可能出现的拒收情况。按照上述分步指南正确填写。如果包括 1099-NEC 或 1099-misc 表格，请在 1 月 31 日前提交。
通过一些规划，您可以轻松遵守国税局针对非标准纳税情况的报告规则。准确、及时地报税，为自己省去麻烦和费用。
