Cómo convertir LLC a S Corp: Ahorro de impuestos desbloqueado
Como propietario de una SRL, usted se centra en limitar la responsabilidad legal y simplificar las cosas el día de los impuestos. Lo entendemos. Le aterra la idea de todo el papeleo adicional y las complicaciones corporativas que requieren ciertas entidades. Mientras que las sociedades de responsabilidad limitada ofrecen simplicidad, los propietarios de negocios inteligentes saben que la conversión de una LLC a una S corp puede desbloquear ahorros fiscales considerables.
Nos saltaremos la jerga técnica aburrida y caminar a través de un plan de juego de 12 pasos para deslizarse a través del proceso de convertir LLC a S corp y empezar a cosechar los beneficios de la elección todopoderoso S corp. Deshacerse del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en todas sus ganancias de negocios junto con otras ventajas.
Le prometemos que el proceso para convertir LLC a S corp es más fácil de lo que piensa. Así que tome otra taza de café y vamos a desbloquear esos ahorros fiscales potenciales. Cambiar su LLC a una S corp es un movimiento de poder estratégico que podría sacudir el mundo de su pequeña empresa.
S Corp 101: Lo esencial que hay que saber
Una S corp permite a su pequeña empresa beneficiarse de la fiscalidad de transición, como las sociedades colectivas y las empresas unipersonales. Obtendrá protección frente a la responsabilidad civil y evitará la doble imposición sobre los ingresos y dividendos de las sociedades anónimas.
Como S corp, sus beneficios y pérdidas fluyen directamente a su declaración de impuestos personal. Sus ingresos se gravan a tipos individuales, saltándose el impuesto de sociedades estándar. Un trato bastante atractivo para la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, en lugar de paralizar su startup con problemas de doble imposición desde el principio.
A diferencia de los propietarios únicos, que declaran todo en el Anexo C, o de las sociedades colectivas, que utilizan el Anexo K-1 para repartir las ganancias, una S corp combina la protección jurídica de la empresa con ventajas fiscales. Usted declara como una sociedad, pero evita los impuestos de sociedades. También crea una división útil entre las finanzas personales y de negocios.
Entonces, ¿qué hace única a una S Corp de la querida LLC? Mientras que ambas proporcionan escudos de responsabilidad personal, la elección de S Corp desbloquea más oportunidades de ahorro fiscal y reducciones de impuestos de autoempleo que las LLC no pueden ofrecer.
Razones para convertir LLC a S Corp
Como empresario sobrecargado de impuestos, la tentación de constituir una sociedad sólo para obtener un ahorro fiscal es muy grande. ¿Por qué si no existirían más de 5 millones de S corps en todo el país? Exploremos las razones más atractivas para convertir su LLC en una S corp:
Potencial de ahorro fiscal - Este incentivo impulsa la mayoría de las conversiones de LLC a S corp. Al convertirse en una S corp, sólo los salarios razonables pagados a sí mismo se ven afectados por los impuestos sobre nóminas y de autoempleo. Los beneficios restantes eludir estos impuestos adicionales, poniendo miles de vuelta en su bolsillo. La elección de una S Corp desbloquea esta tentadora ventaja fiscal.
Mayor credibilidad empresarial - Separar sus finanzas personales de las del negocio da a su empresa más peso profesional. En lugar de que los ingresos empresariales se mezclen libremente con los personales, una S corp los divide. Usted presentará una declaración de la sociedad como único accionista. Esta estructura se asemeja a la de las grandes empresas, lo que aumenta su credibilidad.
Acceso a las ventajas de la empresa - Más allá de las sustanciosas exenciones fiscales, las S corps abren las puertas a otras ventajas. Determinados planes de jubilación con aportación del empleador 401(k) se convierten en opciones. Y es más fácil añadir miembros de la familia a la nómina, deduciendo sus salarios como gastos del negocio. Las S corps también atraen más fácilmente a los inversores gracias a las acciones de tipo corporativo y a una clasificación fiscal favorable.
Reglas para convertir una LLC en una S Corp
El IRS guarda el club S corp notoriamente apretado, limitándolo estrictamente a las pequeñas empresas calificadas solamente. No espere un trato especial si se salta estas regulaciones S corp terco, ya que son cruciales para mantener su estatus de corporación y privilegios de elección S Corp. Esto es lo que se necesita para unirse a las filas:
Tipo de entidad comercial - Como prueba inicial, su empresa debe ser una sociedad nacional, constituida en EE.UU. o en uno de sus territorios. Alternativamente, puede ser una LLC nacional dispuesta a dar el paso de elegir una S corp. Sin embargo, no se admiten entidades extranjeras.
Número de accionistas - Sobre el papel, las S corps permiten hasta 100 accionistas. Pero los gurús fiscales consideran que sólo son prácticas para un máximo de uno a cinco accionistas. Las cosas se ponen difíciles rápidamente con demasiados cocineros en la cocina.
Tipos de accionistas - Si desea ser una S corp, sólo las personas físicas, determinados fideicomisos y patrimonios pueden poseer acciones. Otras corporaciones, sociedades y extranjeros no residentes no pueden.
Una clase de acciones - Olvídese de las acciones preferentes como una S corp. Son sólo acciones ordinarias, sin clases y derechos separados.
Consentimiento de los accionistas - Cada accionista debe estar de acuerdo con la elección S corp mediante la firma de IRS Formulario 2553. Las conversiones forzadas no funcionarán para los miembros permanentes de la LLC.
Año fiscal - Debe utilizar un año fiscal permitido, normalmente el año natural estándar. La única excepción es que demuestre la necesidad de utilizar un ejercicio fiscal.
Cómo convertir LLC a S Corp: Un plan de 12 pasos
¿Listo para la fiebre del ahorro fiscal de las S corp? Vamos a desglosar lo que se requiere para convertir su LLC en una S corp de reducción de impuestos sobre la renta al tiempo que garantiza la codiciada elección S Corp:
¿Listo para la fiebre del ahorro fiscal de las S corp? Vamos a desglosar lo que se requiere para convertir su LLC en una S corp que reduce los impuestos sobre la renta:
- Confirmar la admisibilidad - Antes de presentar cualquier papeleo, asegúrese de que su LLC cumple todos los requisitos de las S corp que acabamos de cubrir en relación con los accionistas, la estructura de propiedad, etc.
- Consulte a sus asesores fiscales y jurídicos - Chatea con tu profesional de impuestosAntes de convertir una LLC en una S corp, pida a su asesor fiscal, contable y abogado que analicen las repercusiones específicas de su estrategia fiscal general, los factores del sector y las leyes estatales.
- Obtener el consentimiento de los accionistas por escrito - Cubra sus bases legales por tener un registro escrito de 100% apoyo de los accionistas aprobar el cambio de S corp de los miembros existentes LLC.
- Preparar y presentar el formulario 2553 del IRS - Este formulario de elección de S corp establece su cambio de estatus con el IRS. Rellene con cuidado Formulario 2553 (Elección por una corporación de pequeña empresa), firmada por todos los miembros de la LLC. Luego preséntelo antes del 15 de marzo del año en que desea que comience el tratamiento de S corp.
- Cumplir el proceso de conversión del Estado - No pase por alto los deberes de presentación adicionales requeridos por su estado de incorporación, cuyas reglas pueden diferir ligeramente de las regulaciones del IRS en torno a convertir LLC a S corp cambios.
- Redactar los estatutos de su empresa - Personalice los estatutos de su nueva S corp, describiendo los procesos operativos, los parámetros de propiedad, las normas de gobierno y los derechos de los accionistas.
- Celebre su primera junta de accionistas - Una vez que su LLC complete la conversión a una S corp, celebre su reunión inaugural, registre las actas y elija a los directores como se indica en sus nuevos estatutos.
- Emitir certificados de acciones - Distribuya documentación sobre la titularidad de las acciones de la S corp y los porcentajes asignados a todos los accionistas en aras de la transparencia.
- Obtener las licencias y permisos necesarios - Algunos estados y municipios exigen nuevos registros y autorizaciones cuando se realiza un salto de LLC a S corp, así que haga los deberes.
- Configuración de nóminas y contabilidad - Pagarse un sueldo de funcionario de la S corp y garantizar procedimientos contables precisos para diferenciar las finanzas de la empresa de las personales.
- Presentar informes anuales - Cumplimiento de los estatutos de la empresa mediante la presentación anual de los documentos exigidos. informes anuales y devoluciones tanto estatales como federales.
- Cumplir los requisitos vigentes - Siga cumpliendo todas las normas básicas de elegibilidad de las S corp o corra el riesgo de ser degradado de nuevo al estatus de LLC y perder las ventajas fiscales derivadas de la elección de S Corp.
Convertir LLC a S Corp consecuencias fiscales
Prepárese para cambios importantes después de unirse al equipo S corp. En términos de impuesto sobre la renta, es un juego completamente nuevo.
Anteriormente, cada dólar que ganaba a través de su LLC estaba sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, además del impuesto sobre la renta. Al convertirte en una S corp, solo te pagas a ti mismo un "salario razonable" sobre el que debes seguir pagando estos impuestos de empleo.
Pero los beneficios de la S corp por encima de su salario se distribuyen directamente a usted, el accionista. Estas ganancias y pérdidas se declaran al presentar la declaración de la renta personal. Formulario 1040. No llegan facturas de impuestos de autoempleo por estos beneficios distribuidos.
La propia S corp debe presentar una declaración anual del impuesto de sociedades (formulario 1120-S). Pero no se preocupe, esta presentación a nivel de entidad simplemente comunica los resultados financieros que en última instancia se pasan a usted. No genera impuestos sobre los ingresos reales de la empresa.
Convertir de una LLC a una S Corp - ¿Qué sigue?
Ahora que ha desbloqueado las muchas ventajas de la condición de S corp, querrá salvaguardarlas después de su proceso de conversión de LLC a S Corp. Apartarse de las directrices obligatorias corre el riesgo de que el IRS revoque su elección y le devuelva al territorio LLC. Esto es lo que se necesita para evitar ser degradado:
- Normas de propiedad - Ya sea por nuevos inversores o por transferencias familiares, no supere los 100 accionistas como máximo ni añada tipos de accionistas no admisibles, como otras empresas o sociedades.
- Sólo una clase de acciones - Emita acciones ordinarias sólo para todos los propietarios y evite las acciones preferentes o los derechos especiales sobre acciones para esquivar los escollos.
- Cumplir los plazos anuales de presentación de declaraciones - Si se retrasa repetidamente en las declaraciones de la S corp, recibirá una reprimenda o se le cancelará el estatus, así que manténgase limpio en el papeleo.
- Páguese razonablemente - La Agencia Tributaria espera que su salario se corresponda con la tarifa vigente para su puesto, sector y experiencia para evitar que se juegue con el sistema.
- Finanzas separadas - Mantenga las finanzas personales y las de la S corp definitivamente separadas. Mezclar fondos o llevar registros poco claros son señales de alarma.
- Seguir las formalidades corporativas - Celebre las reuniones anuales obligatorias y mantenga en orden la documentación, como las actas de las reuniones y los estatutos de la empresa.
- El estado mental también manda - Además de las leyes federales, los Estados añaden requisitos fiscales y de registro adicionales para las S corps, por lo que hay que cruzar las "T".
- Cumplir las obligaciones fiscales - Trabaje con asesores expertos para presentar la declaración correctamente, obtener deducciones legales y planificar con antelación para conservar los ahorros.
Cíñase a esta lista de comprobación y su elección de S corp debería mantenerse fuerte año tras año gracias a su transición de LLC a S corp.
¿Tiene alguna duda? Le aclararemos sus dudas
¿Todavía tiene dudas sobre algunos detalles clave de esta extravagancia de conversión de LLC a S corp? ¡No se juzgue! Vamos a abordar algunos de los detalles más frecuentes:
A: ¡Negativo! Afortunadamente no existe un estatuto de limitaciones. Usted puede elegir en cualquier momento, aunque cuando exactamente S corp estado patadas en sí varía en función de los detalles de la presentación del formulario 2553 para convertir formalmente LLC a S corp.
A: No. Las SRL de un solo miembro pueden acogerse a las ventajas fiscales de las S corp igual que las de varios miembros. ¿Fiesta de uno? Siga invitado a esta velada de ahorro cuando convierta una LLC en una S corp.
A: Por supuesto. Sólo tiene que presentar una solicitud de revocación con el IRS para cancelar su elección S corp y volver a la condición de LLC regular. Pero reconsidérelo antes de presentar esos formularios a menos que le apetezca limitar las opciones de volver a elegir durante al menos 5 años. Te lo advierto.
A: Es posible. Dependiendo de su situación, en realidad puede presentar el formulario de elección S corp con carácter retroactivo dentro de 3 años y 75 días después de cuando usted deseaba que se hizo efectiva cuando inicialmente buscando convertir LLC a S corp. Pero no cuente con este plan de respaldo.
A: Sorprendentemente, Hacienda te permite presentar Formulario 2553 completamente gratis. Pero yo recomendaría ayuda profesional para realizar los trámites técnicos, preparar los acuerdos de funcionamiento revisados y reestructurar la distribución de la propiedad entre los socios. Los abogados y los contables no trabajan por una miseria. Comprueba también las tasas de tu estado.
A: Mantenga la calma y continúe con el mismo EIN al que está acostumbrado. Simplemente estamos reclasificando el estatus de tratamiento fiscal de su LLC, no inventando una nueva entidad de negocios separada cuando convierte LLC a S corp. No es necesario realizar cambios estresantes en el NIF.
Convertir una LLC en una S Corp supone un importante ahorro fiscal
Si lo que le motiva es maximizar las deducciones fiscales de la pequeña empresa, pocos movimientos son comparables a la elección de la condición de S corp para su LLC. Eso sí, asegúrate primero de sopesar a fondo los pros y los contras con tus asesores financieros.
Mientras que el ejercicio de papeleo parece desalentador, nuestro plan de juego de 12 pasos divide la transición de LLC a S corp en trozos factibles. Hazlo paso a paso, resuelve el papeleo requerido por el IRS, ajústate a los estatutos estatales y, antes de que te des cuenta, estarás reclasificando ingresos y reteniendo miles de dólares más gracias a la gran reducción del impuesto de autoempleo.
Simplemente no deje caer la pelota manteniendo su parte del trato S corp año tras año. Mantenga el cumplimiento, la diligencia financiera y la titularidad cualificada para conservar sus dulces ahorros fiscales. Prosperar como una S corp exige rigor administrativo, pero con importantes recompensas monetarias si mantiene su compromiso.
