¿Tiene una deuda con el IRS cada año cuando presenta su declaración de impuestos federales? ¿Recibe ingresos de fuentes distintas a un sueldo regular, como trabajo por cuenta propia, trabajos secundarios, ingresos por inversiones o propiedades en alquiler? Si es así, es posible que deba realizar pagos estimados de impuestos para evitar sanciones del IRS.

Los impuestos estimados pueden resultar confusos. ¿Cuándo hay que pagarlos? ¿Cómo se calcula la cantidad a pagar? ¿Qué pasa si no se paga lo suficiente? Esta guía completa le explicará todo lo que necesita saber sobre los pagos de impuestos estimados. Siga leyendo para aprender a gestionar de forma eficiente esta importante tarea fiscal.

¿Por qué son importantes los impuestos estimados trimestrales?

El sistema tributario de los Estados Unidos funciona según el principio de «pagar a medida que se gana». Lo ideal es que se retengan suficientes impuestos de sus cheques de pago regulares o de sus pagos de pensión para cubrir su obligación tributaria del año. Sin embargo, si tiene fuentes de ingresos adicionales además de su salario, es posible que deba realizar pagos estimados de impuestos o enfrentarse a consecuencias.

El IRS exige pagos estimados trimestrales si se prevé que se deberá más de $1,000 al presentar la declaración de impuestos. Este umbral se reduce a $500 para las empresas. Los trabajadores autónomos casi siempre tienen que realizar pagos estimados, ya que no se retienen impuestos de sus ingresos empresariales. Los inversionistas, propietarios y otras personas cuyos ingresos fluctúan también suelen verse afectados por los requisitos de impuestos estimados.

Pagar los impuestos estimados trimestralmente ayuda a garantizar que no te quedes atascado con una gran suma pendiente cada 15 de abril. También evita que se acumulen intereses y multas por pago insuficiente a lo largo del año. En general, los pagos estimados te ayudan a cumplir con tus obligaciones y demuestran tu buena fe ante el IRS.

¿Quién debe realizar pagos estimados de impuestos?

Definitivamente, debe realizar pagos estimados de impuestos si:

Eres autónomo o tienes ingresos por actividades económicas.
Los ingresos procedentes de fuentes como el trabajo autónomo, las inversiones, los alquileres inmobiliarios, etc., no están sujetos a retención.
Tenía impuestos pendientes del año anterior.
Esperas deber más de $1,000 cuando presentes tu declaración.

Sin embargo, no tienes que pagar impuestos estimados si:

El año pasado no tuvo ninguna obligación tributaria.
El año pasado fuiste residente extranjero durante todo el año.
Sus ingresos anuales están sujetos a retención total.
Usted ajusta sus retenciones para cubrir lo que deberá pagar.

En caso de duda, utilice la hoja de cálculo de impuestos estimados del IRS. Formulario 1040-ES para calcular si los impuestos estimados se aplican a su situación. Es mejor prevenir que lamentar cuando se trata de multas del IRS.

¿Cómo calcular sus impuestos estimados?

Calcular cuánto pagar por los impuestos estimados puede resultar complicado. En primer lugar, consulte su declaración de impuestos federales del año anterior para estimar sus ingresos, deducciones y obligación tributaria para el año en curso. A continuación, utilice el formulario 1040-ES del IRS, que incluye hojas de cálculo para calcular los impuestos estimados.

Los pasos son los siguientes:

Calcule su ingreso bruto ajustado (AGI) para el año.
Calcule sus ingresos imponibles previstos y los impuestos que debe pagar.
Resta los créditos fiscales que planeas reclamar.
Determine cuánto espera retener de los cheques de pago.
Calcule cuánto queda por pagar a través de los pagos estimados de impuestos.

Asegúrate de tener en cuenta cualquier cambio en tu vida desde el año pasado que pueda afectar a tus ingresos, deducciones, etc. Es mejor sobreestimar que subestimar para evitar sanciones. Vuelve a realizar los cálculos antes de cada pago para refinar tu estimación.

Fecha estimada de vencimiento de los impuestos de 2025

Para el año fiscal 2024, los pagos estimados de impuestos vencen en las siguientes fechas:

Primer trimestre (ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2025): 15 de abril de 2025
Segundo trimestre (ingresos obtenidos entre el 1 de abril y el 31 de mayo de 2025): 16 de junio de 2025
Tercer trimestre (ingresos obtenidos entre el 1 de junio y el 31 de agosto de 2025): 15 de septiembre de 2025
4.º trimestre (ingresos obtenidos entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de 2025): 15 de enero de 2026

Los pagos pueden realizarse antes de la fecha límite, pero no después. Si la fecha límite cae en fin de semana o día festivo, el pago deberá realizarse el último día hábil anterior.

¿Cómo pagar los impuestos estimados?

El IRS ofrece varias opciones para pagar los impuestos trimestrales:

Envíe por correo el formulario 1040-ES junto con un cheque o un giro postal.
Pague en línea a través de IRS Direct Pay o mediante EFTPS (Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales).
Utilice la aplicación móvil IRS2Go.
Llame al IRS para pagar con tarjeta de débito o crédito.

Para mayor comodidad, puede programar pagos recurrentes de impuestos estimados para que el IRS retire automáticamente la cantidad que usted especifique en las fechas de vencimiento. El EFTPS también le permite ver el historial de pagos y recibir recordatorios por correo electrónico.

Las empresas deben utilizar el EFTPS para realizar depósitos. Los contribuyentes particulares también pueden beneficiarse de este sistema gratuito. Solo tiene que registrarse en línea y vincular su cuenta bancaria para programar débitos ACH en las fechas y con la frecuencia que elija.

Sanción por pago insuficiente

No pagar suficientes impuestos estimados da lugar a una multa por pago insuficiente al presentar su declaración. El IRS cobra intereses sobre la cantidad que debería haber pagado cada trimestre hasta que se salde el saldo.

Puede evitar las multas si:

Debe menos de $1,000 después de las retenciones y los créditos.
Pagó al menos 90% de impuestos durante el año en curso.
Pagó 100% de la factura de impuestos del año anterior (110% si los ingresos son elevados).

Si sus ingresos varían a lo largo del año, es posible que reúna los requisitos para anualizar sus ingresos en lugar de realizar pagos trimestrales iguales.

Utilice el formulario 2210 para calcular cualquier multa y compruebe si reúne los requisitos para acogerse a excepciones por jubilación, discapacidad, pérdidas por siniestros u otras circunstancias. Es posible que tenga que compensar el déficit con su declaración de impuestos actual para evitar que aumenten los intereses.

Toma el control de tus impuestos sobre la renta

Los pagos estimados de impuestos le permiten tomar el control de su situación fiscal. Con un enfoque proactivo, puede evitar sorpresas cada 15 de abril y demostrar su buena fe al IRS al pagar impuestos a lo largo del año. Esperamos que esta guía le proporcione claridad y confianza para manejar los impuestos estimados.

Recuerde que cuenta con recursos como la Publicación 505 del IRS y profesionales fiscales de renombre que le orientarán a lo largo del proceso. Para obtener asesoramiento fiscal personalizado sobre los pagos estimados de impuestos o cómo reducir lo que debe, póngase en contacto con Servicios contables y fiscales de H&S Hoy en día, nuestro equipo se mantiene al día con las últimas normas y regulaciones del IRS para garantizar que nunca se pierda una fecha límite de pago ni pague más de lo necesario.