Le bilan et le compte de résultat peuvent révéler beaucoup de choses sur une entreprise, en particulier son actif, son passif, sa stabilité et sa solvabilité à un moment donné. Il s'agit d'un document destiné à l'évaluation d'une entreprise L'évaluation de la valeur de l'entreprise est un élément essentiel pour les personnes qui envisagent d'investir dans une entreprise. Cependant, pour tirer une conclusion solide, vous devez être en mesure de lire le bilan et le compte de résultat et la connaissance de terminologies financières importantes.
Comment lire un bilan ?
Le bilan contient des informations pertinentes qui donnent une idée générale de la solvabilité et des opérations commerciales d'une entreprise. En règle générale, un bilan fait état de trois éléments :
Actif - Liste des éléments monétaires détenus et contrôlés par une entreprise. Elle comprend les actifs courants et les actifs non courants. Les actifs courants sont faciles à transformer en liquidités au cours d'une année, tels que l'encaisse, les dépenses payées d'avance, les stocks, les titres négociables, les comptes débiteurs, etc. Les actifs non courants comprennent les éléments dont la valeur nominale ou la valeur réelle ne peut être transformée en liquidités au cours d'un exercice comptable, tels que les biens immobiliers, le fonds de commerce, les brevets, la propriété intellectuelle, l'équipement, etc.
Passif - Le passif est généralement une dette de l'entreprise envers un fournisseur, une banque, un prêteur ou d'autres fournisseurs de biens, de services ou de prêts. Les passifs figurent dans le bilan sous la rubrique des dettes, en face de la rubrique des actifs. Il existe deux types de passifs : les passifs courants et les passifs non courants. Le passif à court terme correspond aux obligations payables dans l'année et comprend parfois les salaires, les loyers, les services publics, les comptes à payer et les autres charges à payer. Les passifs non courants sont des obligations ou des dettes à long terme dont les paiements ne sont exigibles qu'au moins un an plus tard. Ces obligations à long terme peuvent inclure un bail, des prêts à long terme, des obligations à payer, des passifs d'impôts différés et des provisions pour pensions.
Fonds propres - également connu sous le nom de valeur nette de l'entreprise - représente la contribution/l'investissement du propriétaire. Les capitaux propres comprennent généralement deux éléments clés (a) le capital levé sous forme d'investissement en échange d'un certain taux de participation et (b) les bénéfices de l'entreprise.
Formules de calcul du bilan
Les ratios du bilan sont de courtes formules que vous pouvez utiliser pour évaluer la santé financière de votre entreprise, simplement en examinant votre bilan. Ils fournissent des informations importantes sur votre entreprise.
La formule de bilan la plus courante est Actif = Passif + Capitaux propres.
Ratio de liquidité générale = le total des actifs à court terme divisé par le total des passifs à court terme. Un ratio de 2:1 est considéré comme un excellent niveau de liquidité.
Ratio de liquidité générale = somme des soldes de trésorerie + comptes débiteurs divisée par le total des dettes à court terme. Les stocks sont exclus de ce calcul. Le résultat acceptable serait d'au moins 1,5 pour 1.
Fonds de roulement = total de l'actif à court terme - total du passif à court terme. Vous pouvez utiliser la formule du fonds de roulement pour déterminer si votre entreprise sera en mesure de faire face à ses obligations courantes, telles que les salaires, les factures et les remboursements d'emprunts.
Ratio d'endettement = Total des dettes (court terme + long terme) divisé par le montant total des capitaux propres. Le ratio dettes/fonds propres indique le montant des fonds propres disponibles pour couvrir les dettes.
Comment lire un compte de résultat ?
Le compte de résultat, également appelé compte de profits et pertes, donne un aperçu des dépenses de l'entreprise, de ses sources de revenus, de son bénéfice global et des pertes subies au cours d'un exercice financier. Le compte de résultat permet d'examiner de plus près les performances financières, c'est-à-dire de déterminer si l'entreprise réalise des bénéfices ou non.
L'analyse du compte de résultat commence par les recettes. Les ventes de l'entreprise sont-elles suffisantes pour dégager un bénéfice et faire face aux dépenses ?
Ces informations permettent de déterminer la marge bénéficiaire sur les biens et services et de créer un mix de ventes.
Si le total des recettes > le total des dépenses = cela signifie que l'entreprise était rentable
Si les recettes totales < les dépenses totales = cela signifie que l'entreprise n'était pas rentable.
Marge brute = Recettes - Coût des marchandises vendues
Enfin, un compte de résultat aide grandement à déterminer les frais généraux et administratifs (FGA). Également connus sous le nom de frais généraux, les frais généraux et administratifs sont les dépenses que les entreprises paient chaque mois ou chaque année, telles que le loyer, les salaires, les fournitures de bureau, les services publics, etc. La formule générale est la suivante :
Taux de frais généraux = Frais généraux / Revenu des ventes
Par exemple, supposons que votre revenu provenant des ventes soit de $200000 et que vous dépensiez $25000 en frais généraux. Votre ratio de frais généraux est donc de 0,125 ou 12,5%. Plus les frais généraux sont bas, plus votre bénéfice est élevé. Ces données permettent aux entreprises de contrôler certaines dépenses et de procéder à des ajustements afin d'augmenter leurs bénéfices.
Importance du bilan et du compte de résultat pour une entreprise
Le bilan vous permet de voir si vous avez des fonds propres négatifs dans l'entreprise, ce qui est le signe que vous n'avez pas assez d'actifs ou que vous avez trop de dettes.
Le compte de résultat, quant à lui, vous indique le rapport entre vos dépenses et vos recettes. Il vous indique également si vous disposez de suffisamment de liquidités pour effectuer ce gros achat d'équipement.
Mais vous ne connaîtrez aucune de ces informations si vous ne savez pas comment lire le bilan et le compte de résultat.
Lire le bilan et le compte de résultat - Plutôt facile hein !
Nous espérons que cet article vous a donné les informations de base dont vous avez besoin pour lire le bilan et le compte de résultat, car nous savons qu'il y a encore beaucoup à apprendre de ces rapports. Si vous avez besoin d'aide pour vos besoins comptables et fiscaux, n'hésitez pas à nous contacter dès aujourd'hui.
