Cómo leer el Balance General y el Estado de Resultados
El balance y los estados de resultados pueden revelar mucho sobre una empresa, en particular sobre sus activos, pasivos, estabilidad y solvencia en un momento específico. Es un documento para valorando un negocio vale la pena y es muy imperativo para alguien que esté considerando una oportunidad de inversión. Sin embargo, para llegar a una conclusión sólida, debe ser capaz de leer balance y cuenta de resultados y conocer terminologías financieras importantes.
¿Cómo leer un balance?
El balance contiene información pertinente, que da una idea general de la solvencia y los negocios de una empresa. Por lo general, un balance general informa tres cosas:
Activo - Una lista de elementos monetarios que son propiedad y están controlados por una empresa. Incluye activos circulantes y activos no circulantes. Los activos circulantes son fáciles de convertir en efectivo dentro de un año, como efectivo en caja, gastos prepagos, inventario, valores negociables, cuentas por cobrar, etc. Los activos no circulantes incluyen artículos cuyo valor nominal o verdadero valor no se puede realizar efectivo dentro de un año contable, como bienes inmuebles, fondo de comercio, patentes, propiedad intelectual, equipos, etc.
Pasivos – Los pasivos suelen ser deudas que la empresa debe a un proveedor, banco, prestamista u otros proveedores de bienes, servicios o préstamos. Los pasivos están en el balance general en cuentas por pagar, frente a la sección de activos. Hay dos tipos de pasivos: pasivos corrientes y pasivos no corrientes. Los pasivos corrientes se refieren a obligaciones pagaderas dentro de un año y, a veces, incluyen nómina, alquiler, servicios públicos, cuentas por pagar y otros gastos acumulados. Los pasivos no corrientes son obligaciones o deudas a largo plazo cuyos pagos no vencen hasta al menos un año después. Estas obligaciones a largo plazo pueden incluir un arrendamiento, préstamos a largo plazo, bonos por pagar, pasivos por impuestos diferidos y provisiones para pensiones.
Capital del propietario - también conocido como patrimonio neto de la empresa: muestra la contribución/inversión del propietario. El patrimonio de los propietarios generalmente incluye dos elementos clave (a) Capital recaudado en forma de inversión a cambio de alguna proporción de propiedad y (b) Ganancias de la empresa.
Fórmulas de la métrica del balance general
Los índices del balance general son fórmulas cortas que puede usar para evaluar la salud financiera de su negocio, simplemente mirando su balance general. Proporcionan información importante sobre su negocio.
- La fórmula de balance más común es Activos = Pasivos + Patrimonio del propietario.
- Ratio circulante = el activo circulante total se divide por el pasivo circulante total. La relación actual de 2:1 se considera un excelente nivel de liquidez.
- Razón rápida = suma de saldos de efectivo + cuentas por cobrar dividida por el pasivo corriente total. Los saldos de inventario se excluyen de este cálculo. El resultado aceptable sería al menos 1,5 a 1.
- Capital de trabajo = activo corriente total – pasivo corriente total. Puede usar la fórmula del capital de trabajo para determinar si su empresa podrá o no cumplir con las obligaciones actuales, como la nómina, las facturas y los pagos de préstamos.
- Razón de deuda a capital = Deuda total (corto plazo + largo plazo) dividida por la cantidad total de capital social. Deuda a capital indica cuánto capital está disponible para cubrir las deudas.
¿Cómo leer una declaración de la renta?
El estado de resultados, también conocido como estado de pérdidas y ganancias, brinda una descripción general de los gastos de la empresa, la fuente de ingresos, las ganancias generales y las pérdidas incurridas en un año financiero. Los estados de resultados ayudan a examinar el desempeño financiero más de cerca, es decir, si la empresa está generando ganancias o no.
El análisis del estado de resultados comienza con los ingresos. ¿La empresa vende lo suficiente para obtener ganancias y cubrir los gastos?
Esta información ayuda a decidir el margen de beneficio de los bienes y servicios y además crea una combinación de ventas.
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Si los ingresos totales > los gastos totales = esto significa que el negocio fue rentable
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Si los ingresos totales < los gastos totales = esto significa que la empresa no fue rentable
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Beneficio bruto = Ingresos - Costo de los bienes vendidos
Por último, pero no menos importante, un estado de resultados ayuda en gran medida a determinar los gastos generales y administrativos (G&A). También conocidos como gastos generales, G&A son los gastos que las empresas pagan mensual o anualmente, como alquileres, salarios, suministros de oficina, servicios públicos, etc. La fórmula general es:
Tasa de gastos generales = Costos generales / Ingresos por ventas
Por ejemplo, supongamos que sus ingresos por ventas son $200000 con un gasto de $25000 en gastos generales. Por lo tanto, su índice de gastos generales es .125 o 12.5%. Cuanto menores sean los gastos generales, mayor será su beneficio. Estos datos permiten además a las empresas controlar ciertos gastos y ajustes para aumentar las ganancias.
Importancia de un balance y cuenta de resultados para una empresa
El balance general lo ayuda a ver si tiene un capital negativo en el negocio, lo cual es una señal de que no tiene suficientes activos o que tiene demasiadas deudas.
El estado de resultados, por otro lado, le muestra cómo se comparan sus gastos con sus ingresos. También le muestra si tiene suficiente efectivo para hacer esa gran compra de equipo.
Pero no conocerá ninguna de estas informaciones si no sabe cómo leer balance y cuenta de resultados.
Lea el balance y el estado de resultados: ¡muy fácil, hein!
Esperamos que este artículo le haya brindado la información básica que necesita para leer el balance general y el estado de resultados, ya que sabemos que hay más que aprender de estos informes. Si necesita ayuda con su necesidades contables y fiscales, considerar contactándonos hoy.
