Comment convertir une LLC en S Corp : Économies d'impôts débloquées
En tant que propriétaire d'une SARL, vous vous efforcez de limiter votre responsabilité juridique et de simplifier les choses le jour de la déclaration d'impôts. Nous comprenons. Vous redoutez la paperasserie supplémentaire et la rigidité de l'entreprise qu'exigent certaines entités. Si les sociétés à responsabilité limitée offrent la simplicité, les chefs d'entreprise avisés savent que la transformation d'une SARL en S corp permet de réaliser des économies d'impôt considérables.
Nous éviterons le jargon technique ennuyeux et présenterons un plan d'action en 12 étapes qui vous permettra de transformer votre LLC en S corp et de commencer à récolter les bénéfices de l'élection de la S corp toute-puissante. Vous n'aurez plus à payer l'impôt sur l'auto-emploi pour tous les revenus de votre entreprise et vous bénéficierez d'autres avantages.
Nous vous promettons que le processus de conversion d'une LLC en S corp est plus facile que vous ne le pensez. Prenez donc une autre tasse de café et débloquons ces économies d'impôts potentielles. Transformer votre LLC en S corp est une décision stratégique qui pourrait bien faire basculer le monde de votre petite entreprise.
S Corp 101 : L'essentiel à savoir
Une société S permet à votre petite entreprise de bénéficier d'une imposition indirecte, comme les sociétés de personnes et les entreprises individuelles. Vous bénéficiez d'une protection de la responsabilité tout en évitant la double imposition sur les revenus des sociétés et les dividendes auxquels sont soumises les S corp.
En tant que société de type S, vos bénéfices et vos pertes sont directement répercutés sur votre déclaration d'impôts personnelle. Vos revenus sont imposés au taux individuel, sans passer par l'imposition normale des sociétés. Il s'agit d'une solution plutôt intéressante pour la plupart des propriétaires de petites entreprises, plutôt que de paralyser votre startup locale avec des problèmes de double imposition dès le départ.
Contrairement aux propriétaires uniques qui déclarent tout sur l'annexe C ou aux sociétés en nom collectif qui utilisent l'annexe K-1 pour répartir les bénéfices, une société de type S combine les protections juridiques de l'entreprise avec les avantages fiscaux. Vous vous présentez comme une société, mais vous n'avez pas à payer d'impôt sur les sociétés. Vous créez également une division utile entre les finances personnelles et celles de l'entreprise.
Qu'est-ce qui différencie la S Corp de la bien-aimée LLC ? Bien que les deux offrent une protection contre la responsabilité personnelle, l'élection d'une S Corp débloque plus de possibilités d'économies d'impôts et de réductions de l'impôt sur le travail indépendant que les LLC ne peuvent pas offrir.
Raisons de convertir une LLC en S Corp
En tant que chef d'entreprise surtaxé, la tentation est grande de se constituer en société uniquement pour réaliser des économies d'impôt. Sinon, pourquoi y aurait-il plus de 5 millions de sociétés S au niveau national ? Examinons les raisons les plus séduisantes de convertir votre LLC en S corp :
Potentiel d'économies d'impôts - Cette incitation alimente la plupart des conversions de LLC en S corp. En devenant une S corp, seuls les salaires raisonnables que vous vous versez sont soumis à l'impôt sur les salaires et à l'impôt sur le travail indépendant. Les bénéfices restants échappent à ces impôts supplémentaires, ce qui vous permet d'engranger des milliers de dollars. Le choix d'une S Corp permet de bénéficier de cet avantage fiscal alléchant.
Renforcement de la crédibilité de l'entreprise - La séparation de vos finances personnelles et professionnelles confère à votre entreprise une plus grande influence professionnelle. Au lieu de mélanger librement les revenus de l'entreprise avec les revenus personnels, une S corp les divise. Vous remplirez une déclaration de revenus pour la S corp en tant qu'actionnaire unique. Cette structure reflète celle des grandes sociétés, ce qui renforce la crédibilité de l'entreprise.
Accès aux avantages de l'entreprise - Au-delà des allégements fiscaux, les sociétés S ouvrent la voie à d'autres avantages. Certains plans de retraite avec abondement de l'employeur (401(k)) deviennent des options. Il est également plus facile d'ajouter des membres de la famille à la liste de paie et de déduire leur salaire en tant que dépenses professionnelles. Les S corps attirent également plus facilement les investisseurs grâce à des actions de type société et à une classification fiscale favorable.
Règles pour convertir une LLC en S Corp
L'IRS garde le club S corp notoirement serré, le limitant strictement aux petites entreprises qualifiées. Ne vous attendez pas non plus à un traitement de faveur si vous faites fi de ces règles têtues, car elles sont cruciales pour conserver votre statut de société et vos privilèges en matière d'élection à la S Corp. Voici ce qu'il faut faire pour rejoindre les rangs :
Type d'entité commerciale - Pour commencer, votre entreprise doit être une société nationale, constituée aux États-Unis ou dans l'un de ses territoires. Il peut également s'agir d'une société à responsabilité limitée (LLC) nationale prête à se lancer dans l'élection d'une S corp. Les entités étrangères ne sont toutefois pas autorisées.
Nombre d'actionnaires - Sur le papier, les sociétés S permettent d'avoir jusqu'à 100 actionnaires. Mais les gourous de la fiscalité considèrent généralement qu'elles ne sont pratiques que pour un à cinq actionnaires au maximum. Les choses deviennent vite compliquées lorsqu'il y a trop de cuisiniers dans la cuisine.
Types d'actionnaires - Si vous souhaitez devenir une société de type S, seules les personnes physiques, certaines fiducies et les successions peuvent détenir des actions. Les autres sociétés, les sociétés de personnes et les étrangers non résidents ne le peuvent pas.
Une classe d'actions - Oubliez les actions privilégiées dans le cadre d'une S Corp. Il s'agit uniquement d'actions ordinaires, sans classes ni droits distincts.
Consentement des actionnaires - Chaque actionnaire doit accepter le choix de la S corp en signant le formulaire 2553 de l'IRS. Les conversions forcées ne sont pas envisageables pour les membres d'une LLC.
Année fiscale - Vous devez utiliser un exercice fiscal autorisé, généralement l'année civile normale. La seule exception est si vous pouvez prouver que vous avez des besoins commerciaux importants pour utiliser un exercice fiscal.
Comment convertir une LLC en S Corp : Un plan de match en 12 étapes
Prêt à attraper la fièvre de l'économie d'impôt sur les sociétés ? Voyons ce qu'il faut faire pour convertir votre SARL en une S Corp qui réduira l'impôt sur le revenu tout en garantissant l'élection de la S Corp tant convoitée :
Prêt à attraper la fièvre de l'économie d'impôt sur les sociétés ? Voyons ce qu'il faut faire pour convertir votre SARL en une société de type S (S Corp) qui permet de réduire l'impôt sur le revenu :
- Confirmer l'éligibilité - Avant de déposer vos documents, assurez-vous que votre LLC répond à toutes les exigences de la S corp que nous venons d'aborder concernant les actionnaires, la structure de propriété, etc.
- Consultez vos conseillers fiscaux et juridiques - Discutez avec votre professionnel de la fiscalitéAvant de convertir une LLC en S corp, vous devriez consulter votre comptable et votre avocat pour discuter des impacts propres à votre stratégie fiscale globale, des facteurs sectoriels et des lois de l'État.
- Obtenir le consentement écrit des actionnaires - Couvrez vos bases juridiques en ayant une trace écrite du soutien des actionnaires de 100% approuvant le transfert de la S corp à partir des membres existants de la LLC.
- Préparer et déposer le formulaire 2553 de l'IRS - Ce formulaire d'élection d'une S corp établit votre changement de statut auprès de l'IRS. Remplissez soigneusement Formulaire 2553 (Election by a small business corporation), signée par tous les membres de la LLC. Elle doit être déposée au plus tard le 15 mars de l'année au cours de laquelle vous souhaitez que le traitement S corp commence.
- Respecter le processus de conversion de l'État Ne négligez pas les obligations de dépôt supplémentaires requises par votre État de constitution, dont les règles peuvent différer légèrement des réglementations de l'IRS relatives à la conversion d'une LLC en S corp.
- Rédiger les statuts de l'entreprise - Personnalisez les statuts de votre nouvelle S corp, en décrivant les processus opérationnels, les paramètres de propriété, les règles de gouvernance et les droits des actionnaires.
- Organisez votre première assemblée des actionnaires - Une fois que votre SARL a achevé sa conversion en S corp, tenez votre assemblée inaugurale, rédigez le procès-verbal et élisez les administrateurs comme indiqué dans vos nouveaux statuts.
- Émettre des certificats d'actions - Distribuer à tous les actionnaires la documentation relative à la propriété des actions de la société S et aux pourcentages attribués, dans un souci de transparence.
- Obtenir les licences et permis nécessaires Certains États et certaines municipalités exigent de nouveaux enregistrements et de nouvelles approbations lors du passage d'une LLC à une S corp.
- Mise en place de la paie et de la comptabilité - Se verser un salaire d'agent de la S corp et garantir des procédures comptables précises pour différencier les finances de l'entreprise et les finances personnelles.
- Déposer des rapports annuels - Rester en conformité avec les statuts de l'entreprise en déposant les documents annuels requis. rapports annuels et les déclarations pour l'État et le gouvernement fédéral.
- Satisfaire aux exigences permanentes - Respectez toutes les règles de base relatives à l'éligibilité d'une S Corp ou risquez d'être rétrogradé au statut de LLC et de perdre les avantages fiscaux liés à l'élection d'une S Corp !
Conséquences fiscales de la conversion d'une LLC en S Corp
Préparez-vous à des changements majeurs après avoir rejoint l'équipe S corp. En termes d'impôt sur le revenu, c'est un tout nouveau jeu.
Auparavant, chaque dollar gagné par l'intermédiaire de votre SARL était soumis à l'impôt sur l'emploi indépendant en plus de l'impôt sur le revenu. En devenant une S corp, vous ne vous versez qu'un "salaire raisonnable" sur lequel vous devez continuer à payer ces impôts sur l'emploi.
Mais les bénéfices de la société S en sus de vos salaires sont distribués directement à vous, l'actionnaire. Vous déclarez ces bénéfices et ces pertes lorsque vous remplissez votre déclaration personnelle de revenus. Formulaire 1040. Ces bénéfices distribués ne sont pas soumis à l'impôt sur le travail indépendant.
Votre S Corp doit elle-même remplir chaque année une déclaration d'impôt sur les sociétés (formulaire 1120-S). Mais ne vous inquiétez pas, cette déclaration au niveau de l'entité ne fait que communiquer les résultats financiers qui, en fin de compte, vous sont transmis. Il ne déclenche pas d'impôt sur les bénéfices de l'entreprise.
Conversion d'une LLC en S Corp - Que faire ensuite ?
Maintenant que vous avez découvert les nombreux avantages du statut de S Corp, vous devez les protéger après votre processus de conversion de LLC en S Corp. Si vous vous écartez des directives obligatoires, l'IRS risque de révoquer votre choix et de vous renvoyer au statut de LLC. Voici ce qu'il faut faire pour éviter d'être rétrogradé :
- Attention aux règles de propriété - Qu'il s'agisse de nouveaux investisseurs ou de transferts familiaux, ne dépassez pas 100 actionnaires au maximum et n'ajoutez pas d'autres types d'actionnaires non éligibles tels que d'autres sociétés ou des partenariats.
- Une seule classe d'actions ! - N'émettez des actions ordinaires qu'à tous les propriétaires et évitez les actions privilégiées ou les droits d'actions spéciaux pour éviter les pièges.
- Respecter les délais de dépôt annuels - Les retards répétés dans les déclarations de S corp vous vaudront des réprimandes ou l'annulation de votre statut, alors soyez irréprochable sur le plan administratif.
- Se rémunérer raisonnablement - L'IRS s'attend à ce que votre salaire corresponde au taux en vigueur pour votre poste, votre secteur d'activité et votre expérience, afin d'éviter toute fraude.
- Séparer les finances - Séparer définitivement les finances personnelles de celles de la S.Soc. Le mélange de fonds ou une comptabilité peu claire sont des signaux d'alarme.
- Respecter les formalités de l'entreprise - Organisez les assemblées annuelles obligatoires et conservez les documents tels que les procès-verbaux des assemblées et les statuts de l'entreprise.
- L'état d'esprit est également déterminant - Les États ajoutent aux lois fédérales des exigences supplémentaires en matière d'enregistrement et de fiscalité pour les sociétés de type S. Il convient donc de mettre les points sur les i.
- Restez conforme à la législation fiscale - Travaillez avec des conseillers spécialisés pour remplir correctement votre dossier, profiter des déductions légales et planifier à l'avance pour conserver vos économies.
Si vous vous en tenez à cette liste de contrôle, votre choix de société S devrait rester solide année après année grâce à votre conversion de LLC en S corp.
Vous avez des questions qui restent en suspens ? Nous vous aiderons à y voir plus clair
Vous hésitez encore sur quelques détails clés concernant la conversion de votre LLC en S corp ? Pas de jugement ! Nous allons nous pencher sur quelques points qui posent souvent problème :
A : Négatif ! Heureusement, il n'y a pas de prescription. Vous pouvez faire ce choix à tout moment, mais la date à laquelle le statut de S corp prend effet varie en fonction des spécificités du dépôt du formulaire 2553 pour convertir formellement la LLC en S corp.
A : Non ! Les SARL unipersonnelles peuvent bénéficier des mêmes avantages fiscaux que les SARL pluripersonnelles. Vous ne faites qu'une seule fête ? Vous êtes toujours invité à cette soirée d'économies lorsque vous transformez votre LLC en S corp !
A : C'est possible. Il suffit de déposer une demande de révocation auprès de l'IRS pour annuler votre choix de S corp et revenir au statut normal de LLC. Mais réfléchissez bien avant de soumettre ces formulaires, à moins que vous ne souhaitiez limiter les options de réélection pendant au moins cinq ans. Attention !
Q : Si j'ai remis à plus tard le dépôt du formulaire 2553, puis-je l'antidater au début de l'année ?
A : C'est possible ! Selon votre situation, vous pouvez en fait soumettre le formulaire d'élection de la S corp rétroactivement dans les 3 ans et 75 jours suivant la date à laquelle vous souhaitiez qu'il entre en vigueur lorsque vous avez initialement cherché à convertir une LLC en S corp. Mais ne comptez pas sur ce plan de secours !
A : Chose étonnante, l'IRS vous permet de déposer Formulaire 2553 totalement gratuite. Je vous recommande toutefois de faire appel à un professionnel pour vous aider à franchir les étapes techniques, à préparer des accords d'exploitation révisés et à restructurer la répartition de la propriété entre les membres. Les avocats et les experts-comptables ne travaillent pas pour des clopinettes ! Vérifiez également les frais imposés par votre État.
A : Restez calme et continuez à utiliser le même EIN que celui auquel vous êtes habitué. Nous ne faisons que reclasser le statut fiscal de votre LLC, sans inventer une nouvelle entité commerciale distincte lorsque vous convertissez votre LLC en S corp. Aucun changement de numéro d'identification fiscale n'est nécessaire.
Convertir une LLC en S Corp permet de réaliser d'importantes économies d'impôt
Si la maximisation des déductions fiscales pour les petites entreprises vous motive, peu de mesures sont comparables au choix du statut de S corp pour votre SARL. Veillez simplement à bien peser le pour et le contre avec vos conseillers financiers.
Bien que la paperasserie semble décourageante, notre plan de match en 12 étapes décompose la transition de la LLC à la S corp en morceaux réalisables. Procédez étape par étape, remplissez les formalités administratives requises par l'IRS, alignez-vous sur les lois de l'État et, avant même de vous en rendre compte, vous reclasserez vos revenus et conserverez des milliers de dollars supplémentaires grâce à une réduction considérable de l'impôt sur le travail indépendant.
Il suffit de ne pas négliger le respect de votre part de l'accord sur les sociétés de type S, année après année. Maintenez la conformité, la diligence financière et la propriété qualifiée pour conserver vos économies d'impôts. La prospérité d'une S corp exige une certaine rigueur administrative, mais elle s'accompagne de récompenses monétaires importantes si vous restez engagé.
