Mesures d'incitation en faveur des VE grâce au crédit d'impôt pour les véhicules électriques
Économiser de l'argent est une source de joie pour tout le monde, surtout dans le contexte économique actuel. Si votre prochain achat de véhicule est un véhicule électrique, vous avez de la chance : le gouvernement fédéral veut vous récompenser avec de l'argent froid et dur. Le crédit d'impôt pour les véhicules électriques (VE) vous permet de récupérer $7 500 euros pour l'achat de certains VE.
Qu'il s'agisse d'une Tesla ou d'une Nissan Leaf, les contribuables peuvent réaliser des économies substantielles. Nous vous promettons que ce guide vous expliquera tout ce que vous devez savoir pour vous qualifier pour le crédit et réclamer le stimulus EV qui vous revient de droit.
Des plafonds de revenus actualisés aux règles de fabrication, vous apprendrez des astuces d'initiés pour débloquer le crédit complet de $7 500. Avec une clarté totale sur les nouvelles directives élargies pour 2024, vous pouvez vous rendre chez le concessionnaire armé de connaissances sur la façon d'obtenir le rabais maximum. Enfilez vos bottes de budget, vous êtes sur le point d'emprunter la voie du crédit d'impôt pour les véhicules électriques.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour les véhicules électriques ?
Les crédit d'impôt pour les véhicules électriques (ou "VE") c'est comme gagner un prix à gratter sur cette étrange voiture verte qui vous fait de l'œil. Il s'agit en fait d'argent gratuit que l'oncle Sam distribue pour faciliter l'achat d'un nouveau véhicule électrique ou hybride rechargeable.
En gros, le crédit d'impôt pour les véhicules électriques permet de réduire jusqu'à $7 500 euros votre facture fiscale de 2024 si vous optez pour l'électricité au lieu de l'essence. Chapeau bas ! De plus, vous avez désormais la possibilité d'encaisser vos gains immédiatement, si vous le souhaitez, en transférant ce joli pactole à votre concessionnaire automobile pour obtenir une remise au moment où vous signez les papiers.
Non seulement vous repartez avec un VE flambant neuf, mais vous êtes également récompensé par le fisc pour avoir pris le virage vert. Franchement, c'est gagnant-gagnant pour la planète Terre et pour votre portefeuille ! C'est une bonne affaire si vous pouvez l'obtenir ! Mais assurez-vous d'abord de remplir les conditions d'admissibilité avant de réclamer l'argent du prix !
Conditions pour bénéficier du crédit d'impôt pour les véhicules électriques en 2024
A. Conditions de revenus
Il faut se situer en dessous de certains plafonds de revenus pour pouvoir bénéficier du crédit d'impôt pour les véhicules électriques. Nous comprenons que le fisc veut aider les gens ordinaires à s'acheter une voiture électrique, et non pas remplir les poches des gros bonnets. Voici quel doit être votre revenu brut ajusté (AGI) pour 2024 :
- Célibataire ou marié(e) déclarant(e) séparément : $150 000 ou moins
- Chef de famille : $225 000 ou moins
Marié(e) déclarant(e) conjointement : $300 000 ou moins
Heureusement, l'Oncle Sam vous permet d'utiliser vos revenus de 2024 OU de 2023, selon ce qui vous aide le plus. Chouette ! Ainsi, si vous avez obtenu une promotion importante accompagnée d'une augmentation de salaire, vous pouvez encore vous en sortir et rester éligible à la totalité de l'incitation fiscale.
B. Plafonnement du prix des véhicules
Pour bénéficier du crédit d'impôt, votre véhicule électrique de marque ne doit pas être trop tape-à-l'œil ou trop cher. Voici les limites du prix de vente conseillé pour les véhicules éligibles :
Voitures/berlines : $55 000 ou moins VUS/camions/fourgonnettes : $80 000 ou moins VE d'occasion : $25 000 ou moins
MSRP est l'abréviation de "manufacturer's suggested retail price" (prix de détail suggéré par le fabricant). Dans le jargon des concessionnaires, il s'agit du prix d'achat avant les extras tels que les taxes et les frais. N'oubliez pas de faire le calcul en ajoutant les options et les accessoires, car ils comptent !
C. Directives de fabrication
Enfin, ce nouveau véhicule électrique doit respecter certaines règles en matière d'approvisionnement et d'assemblage des batteries. Nous y reviendrons plus tard, mais en règle générale, une bonne partie de la batterie doit être fabriquée et extraite en Amérique du Nord. De plus, l'assemblage final de la voiture doit également être réalisé localement.
Le point délicat est que les pourcentages requis augmentent petit à petit entre 2023 et 2032. Un véhicule électrique peut donc être éligible une année, mais pas l'année suivante si le fabricant n'augmente pas le nombre de pièces et la construction aux États-Unis pour répondre aux exigences du crédit d'impôt pour les véhicules propres. Nous verrons un peu plus loin quels véhicules seront en or en 2024. Sachez simplement que l'Oncle Sam essaie de créer des emplois chez lui, et qu'il insiste donc pour que votre nouvelle voiture soutienne d'abord le travail de base de l'économie verte nationale avant de payer !
Quels sont les véhicules électriques qui peuvent bénéficier du crédit d'impôt fédéral pour les véhicules électriques ?
Passons maintenant à la partie la plus amusante : quels sont les nouveaux véhicules électriques qui vous rapporteront de l'argent de l'Oncle Sam en 2024 ? N'oubliez pas qu'ils doivent respecter tous les plafonds de revenus, les plafonds de prix et les exigences de fabrication que nous venons de passer en revue pour être éligibles.
Heureusement, en 2024, en plus des belles Teslas et des classiques nationaux comme la Chevrolet Bolt, vous avez maintenant des options de sang neuf provenant de marques qui se mettent au vert pour la toute première fois, élargissant ainsi le marché des véhicules éligibles. Il s'agit de versions électriques de véhicules à forte consommation d'essence comme le Ford F-150, le Jeep Wrangler 4xe, et même de véhicules de luxe comme Audi et Lincoln. Il s'agit également de toutes nouvelles versions de véhicules électriques, proposées par de jeunes entreprises comme Rivian.
Sur la base des dernières directives de l'IRS, voici un aperçu de quelques entreprises éligibles en totalité ou en partie pour 2024 qui ont déplacé leur production suffisamment aux États-Unis pour participer à la fête du crédit d'impôt pour les véhicules électriques :
- Acura ZDX
- Audi Q5 PHEV
- Cadillac LYRIQ
- Chevrolet Bolt (certains modèles), Blazer, Equinox
- Chrysler Pacifica PHEV
- Ford Escape, F-150 Lightning
- Prologue Honda
- Jeep Grand Cherokee et Wrangler PHEV
- Lincoln Corsair Grand Touring
- Nissan Leaf (certains modèles)
- Camions Rivian R1S, R1T
- Tesla Model 3, Model X, Model Y
Volkswagen ID.4
Nous vous conseillons de vérifier auprès de votre concessionnaire quels sont les packs de finition et les années de modèle qui entrent en ligne de compte. Comme nous l'avons dit, les pourcentages de fabrication augmentent chaque année, de sorte qu'un constructeur automobile peut encore être en train de se rattraper en augmentant l'approvisionnement en pièces et l'assemblage aux États-Unis. Un mauvais ensemble peut rendre un VE inéligible aux crédits, même si la marque propose des versions éligibles. Pour être sûr, il faut lire tous les petits caractères avant de signer !
Comment est calculé le crédit d'impôt sur les véhicules ?
D'accord, il est temps de faire des calculs ! Calculer ce que vous pouvez réellement empocher grâce au crédit d'impôt pour les véhicules électriques n'est pas très compliqué. Le montant total possible de $7 500 s'appuie sur deux critères de base :
A. Exigences en matière de batterie
La première tranche potentielle de $3 750 est liée au fait qu'un pourcentage décent de votre batterie de VE est assemblé ou fabriqué en Amérique du Nord. Ces pourcentages commencent à 50% en 2023 et augmentent progressivement chaque année jusqu'à atteindre 100% en 2032.
En 2024, il vous faudra 60% de pièces de batterie provenant de l'autre côté de la frontière pour obtenir la moitié maximum. Si votre véhicule n'atteint qu'à moitié ce seuil avec 30% de contenu de batterie nationale, vous pouvez prétendre à $1,875 à la place.
B. Besoins en minéraux critiques
L'autre moitié du total, soit $3 750, dépend du fait qu'une grande partie des métaux et des matériaux contenus dans la batterie proviennent de mines américaines ou de pays avec lesquels nous avons conclu des accords commerciaux. Il s'agit de ressources rares comme le lithium, le cobalt et le manganèse.
Pour cette pièce, les modèles 2024 ont besoin de 50% de composants de batterie provenant de partenaires commerciaux américains. Si vous atteignez ou dépassez ce seuil, vous cochez la deuxième case pour bénéficier d'un crédit d'impôt de $7.500 ! Si vous ne parvenez pas à vous approvisionner dans des endroits favorables, vous obtiendrez $1 875 en tant que montant admissible partiel.
Additionnez vos points d'assemblage de la batterie et vos points d'origine minière, et vous obtiendrez la récompense maximale du crédit d'impôt pour les VE ! C'est assez simple, non ?
Demande de crédit d'impôt pour les véhicules électriques
A. Option 1 : Déduction fiscale
Celui-ci est vieux jeu mais simple. Lorsque la saison des impôts arrive, vous remplissez le formulaire 8936 de l'IRS pour demander le crédit lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts fédérale. Il vous suffit de calculer le montant que vous doit l'Oncle Sam en fonction du crédit d'impôt pour véhicules électriques auquel votre véhicule a droit.
Le crédit d'impôt n'étant pas remboursable, il peut effacer jusqu'à $7 500 de votre dette fiscale totale, mais aucun montant résiduel ne vous sera remboursé s'il annule ce que vous devez. Il ne peut pas non plus être reporté - vous devez l'utiliser pour l'achat de l'année fiscale en cours ou le perdre !
Le seul hic est que vous devez généralement déclarer l'année de livraison du véhicule électrique, et pas nécessairement l'année d'achat. Ainsi, si vous avez acheté en 2023 mais pris livraison en 2024, vous devez remplir votre déclaration de 2024, et non celle de l'année précédente.
B. Option 2 : Transfert du crédit au concessionnaire
Ce nouveau moyen pour 2024 vous permet de bénéficier d'une réduction instantanée sur votre VE dès son achat. Il vous suffit d'indiquer à votre concessionnaire que vous souhaitez transférer le montant du crédit d'impôt pour VE au lieu d'attendre de le réclamer plus tard.
Tant que vous ne dépassez pas les plafonds de revenus et que vous vous engagez à déclarer la vente sur votre prochaine déclaration de revenus, le concessionnaire déduira du prix d'achat la totalité du crédit pour lequel vous vous êtes préqualifié. C'est une gratification immédiate !
Vous devez néanmoins comptabiliser officiellement la transaction lorsque vous remplissez le formulaire 8936 l'année suivante. Mais pendant ce temps, vous rentrez chez vous avec votre nouveau véhicule électrique le jour où vous l'achetez à un prix très avantageux ! Le seul hic, c'est que si votre situation financière finit par vous disqualifier, vous devrez rembourser la différence de remise plus tard.
Informations requises pour la demande de crédit d'impôt pour les véhicules propres
Avant de quitter le terrain du concessionnaire avec votre nouveau véhicule électrique, assurez-vous d'obtenir tous les documents nécessaires pour justifier votre crédit d'impôt pour VE plus tard !
Si vous le demandez sur votre déclaration de revenusLe vendeur est légalement tenu de vous fournir un rapport officiel sur la vente du véhicule, y compris :
- Numéros d'identification du vendeur et de l'acheteur
- Date de la vente et détails du prix de vente
- Confirmation du montant maximum du crédit d'impôt
- Numéro d'identification du véhicule
- Caractéristiques de la capacité de la batterie
- Vérification que vous êtes le propriétaire initial
- Déclaration signée par le vendeur sous peine de parjure
Si vous optez plutôt pour la remise instantanée chez le concessionnaireSi vous n'êtes pas en mesure de le faire, vous devez fournir les informations personnelles suivantes :
- Numéro d'identification du contribuable (généralement Social Security #)
- Pièce d'identité avec photo en cours de validité
- Montant modifié du revenu brut ajusté + confirmation du dépôt de la déclaration de revenus
- Déclaration d'utilisation du véhicule à des fins personnelles principalement
- Document de choix écrit pour le transfert officiel du crédit d'impôt
Tant que vous avez les documents nécessaires, vous pouvez obtenir sans problème le crédit d'impôt pour les véhicules électriques qui vous revient de droit !
Remises et incitations supplémentaires pour les VE
Le crédit d'impôt fédéral devrait permettre de réaliser des économies substantielles, mais n'oubliez pas de cumuler d'autres avantages liés aux véhicules verts ! De nombreux États et même des services publics offrent désormais des remises sur les VE, des exonérations fiscales, des tarifs de recharge réduits, l'accès aux voies réservées aux véhicules à occupation multiple (HOV) et d'autres mesures incitatives pour passer à l'électrique.
En Californie, par exemple, où l'on aime les VE, vous pouvez bénéficier d'une remise de $2 000 pour les véhicules propres, en plus du crédit d'impôt fédéral de $7 500 pour les VE. Certaines régions vous permettent même de recharger gratuitement dans les stations publiques ! Veillez simplement à lire les petits caractères afin de ne pas profiter accidentellement d'offres contradictoires.
En définitive, l'abandon de l'essence au profit de l'électricité bénéficie aujourd'hui de subventions importantes dans l'ensemble du pays. Profitez de toutes les récompenses que vous pouvez combiner ! Faites preuve de transparence dans vos demandes et assurez-vous que les crédits et les avantages sont réellement cumulables avant de les réclamer. Plus d'argent remboursé grâce à des incitations multiples ? Nous nous en réjouissons !
Le crédit-bail et le crédit d'impôt pour les véhicules électriques
Et si vous préférez louer plutôt qu'acheter ? Malheureusement, vous ne pouvez pas demander directement le crédit d'impôt fédéral pour les véhicules électriques en tant que locataire individuel. C'est dommage !
Mais ne vous inquiétez pas trop ! Les concessionnaires automobiles et les agences de crédit-bail peuvent généralement bénéficier d'un crédit d'impôt commercial en proposant des véhicules électriques dans leur parc de location et leur inventaire.
L'espoir est qu'une partie des économies réalisées grâce au crédit d'impôt pour les véhicules électriques d'entreprise vous soit indirectement répercutée sous forme de loyers moins élevés. N'y comptez pas trop, car les concessionnaires ne sont pas tenus de réduire votre taux de location s'ils bénéficient de cette réduction d'impôt pour les entreprises.
Morale de l'histoire - la location d'un véhicule électrique ne vous rapportera probablement pas de primes directement, mais vous pourriez bénéficier des incitatifs offerts en coulisse par les concessionnaires. Quoi qu'il en soit, vous pourrez toujours conduire cette belle voiture électrique. Négociez donc le meilleur taux possible et profitez des avantages du véhicule vert, quels qu'ils soient !
Réaliser des économies d'électricité aujourd'hui pour un avenir plus vert
Le crédit d'impôt fédéral révisé pour les véhicules électriques pour 2024 permet à un plus grand nombre d'acheteurs d'économiser sur les véhicules électriques que jamais auparavant. Avec des plafonds de revenus plus élevés, des améliorations de la fabrication pour qualifier plus de modèles, et même des options de remboursement instantané, l'Oncle Sam déroule le tapis vert pour les acheteurs de voitures américaines.
Assurez-vous simplement d'évaluer les conditions d'admissibilité, les véhicules offerts, les calculs de crédit, les formalités administratives à remplir et les possibilités de cumul d'incitatifs avant de vous lancer dans l'aventure de l'électricité. L'optimisation de toutes les pièces du puzzle demande un peu de diligence, mais les milliers de dollars de primes qui en résultent en valent la peine !
Les premiers à adopter les véhicules électriques verront leur compte en banque s'étoffer et leurs déplacements devenir plus abordables et plus écologiques. Abandonnons collectivement les traditions gourmandes en essence et roulons en douceur vers un avenir plus vert et plus propre ! Contactez votre fiscaliste chez H&S Accounting & Tax Services pour des conseils personnalisés sur tout ce que les roues électrifiées ont à offrir aujourd'hui !
