W-2表格第14栏代码列表：您需要了解的重要代码
W-2表格中的第14栏乍看之下似乎很简单，但你会发现上面标注了一个简短的缩写，却没有太多解释。也许上面写着CASDI、PFL、MED PREM、FLSA OT Prem，或者是你雇主为自己的薪资系统自创的缩写。.
这时，W-2表格第14栏的代码列表就派上用场了。它为你提供了一个起点，但并非所有条目都按相同方式处理。有些标签仅供参考，而另一些则可能涉及州税、附加福利、地方工资、通过薪资发放的福利，或2025年的加班报告。.
本指南将带您了解第14栏的常见代码、其含义以及在提交申报前应核对的事项。您将了解何时应填写金额、何时应咨询薪资部门，以及何时应寻求税务帮助。.
简答
W-2表格的第14栏是雇主填写那些不属于主要工资或税务栏目的额外薪资详情的地方。您可能会看到州残疾保险、带薪家庭假、工会会费、医疗保险费、地方税详情、附加福利或2025年的加班信息。 请不要仅凭该代码就断定答案。将其作为线索，然后核对您的最终工资单，或向薪资部门咨询该标签的具体含义。.
关于W-2表格第14栏代码的关键要点
- W-2表格第14栏的代码尚未完全标准化. 雇主可以为工资项目、福利、州级计划以及其他 W-2 表中的详细信息使用不同的标签。.
- 第14栏中的某些内容仅供参考. 他们可能会解释各项扣除或福利，但不能修改您的联邦纳税申报表。.
- 某些代码可能会影响您的州税申报。. 在申报州税时，CASDI、NYSDI、PFL、VPDI 等标签以及类似的与州相关的条目可能会产生影响。.
- 不要认为第14栏中的每一笔金额都是应税或可抵扣的. 其中部分金额可能已包含在您的工资中，而其他金额则可能仅用于说明工资单上的相关记录。.
- 请将 W-2 表格第 14 栏代码列表作为参考依据，而非最终答案. 如果某个代码不明确，请将其与您的最终工资单进行核对，并向薪资部门询问该标签的含义。.
W-2表格中的第14栏是什么？
W-2表格中的第14栏是“其他信息”栏，供雇主用于申报那些无法明确归入主要工资、税款或福利栏的额外薪资详情。.
美国国税局（IRS）表示，雇主可利用第14栏填写希望向员工提供的其他信息，包括代扣的州残疾保险税、工会会费、制服补贴、已扣除的健康保险费、免税收入、教育补助金，以及牧师的住房津贴和水电费。请参阅 美国国税局W-2表格填写说明 请参阅官方报告指南。.
从2026年的W-2表格开始，第14栏被拆分为第14a栏和第14b栏。原先显示在第14栏“其他”中的信息，通常会显示在第14a栏“其他”中，而第14b栏则用于财政部的小费职业代码。 但其目的基本相同：雇主通过该栏报告其他薪资信息，以帮助员工了解其工资、扣除项或福利。.
通俗地说，第14栏是雇主可能填写有用的工资单详细信息的地方。.
常见的例子包括：
- 州残疾保险
- 带薪家庭假
- 工会会费
- 统一扣除
- 地方税收信息
- 健康保险费扣除
- 教育资助
- 神职人员住房津贴
- 2025年符合条件的加班补偿信息
关键点在于： 第14栏尚未完全标准化。.
这意味着，两个雇主可能会对同一类项目使用不同的名称。例如，加利福尼亚州残疾保险可能被标注为 CASDI、CA SDI、SDI 或类似的名称。.
为什么W-2表格第14栏的代码很重要
W-2表格第14栏的代码至关重要，因为它们能帮助您了解W-2表格上的金额是应税的、可抵扣的、仅供参考的，还是与您的州纳税申报相关。.
框14中的某些项目无需采取任何行动。其他项目则可能有助于您填写州税申报表、申请扣除，或确认某项内容是否已计入您的工资中。.
例如
- CASDI 可能对加州纳税申报产生影响。.
- 在纽约州的纳税申报表中，NYSDI 可能是一个重要因素。.
- 工会会费可能有助于留存记录，即使对许多员工而言，这并不构成联邦税前的扣除项目。.
- 健康保险费可能仅供参考，也可能与各州规定相关。.
- “FLSA OT Prem”或类似的加班标记可帮助您识别符合联邦加班扣除条件的加班补偿。.
第14栏也能帮助您发现错误。如果您的最终工资单上显示了一项扣除项，但在W-2表格的任何地方都没有显示，这并不一定意味着W-2表格有误。但这确实意味着您应该放慢脚步，核对数字，并向薪资部门或人力资源部门询问该项目的含义。.
W-2表格第14栏常用代码列表
以下是一份实用的W-2表格第14栏代码列表，其中包含常用标签。这些代码并非通用的，您的雇主可能使用略有不同的缩写。.
由于“第14栏”的标签尚未完全标准化，同一代码对不同雇主而言可能具有不同的含义。.
| 第14栏代码或标签 | 通常的意思是 | 可能产生的税务影响 |
|---|---|---|
| CASDI / CA SDI | 加利福尼亚州残疾保险 | 可能会影响加州州税申报 |
| VPDI | 自愿性残疾保险计划 | 通常因州而异 |
| NYSDI | 纽约州残疾保险 | 在纽约提交文件时可能需要 |
| PFL | 带薪家庭假 | 通常因州而异 |
| 新泽西州SDI | 新泽西州残疾保险 | 可能会影响新泽西州的退税 |
| WA PFML | 华盛顿州带薪家庭和医疗休假 | 特定州的工资项目 |
| S125 / SEC125 / CAF125 | 第125节自助餐计划 | 通常的税前福利信息 |
| MED / MED PREM | 医疗保险费扣除 | 通常是信息性的或与国家相关的 |
| UNION | 工会会费 | 通常用于联邦层面的信息参考 |
| UNIF / 制服 | 统一支付或扣除 | 可能是信息性内容，也可能是针对特定雇主的 |
| 教育 / 教育助理 | 教育资助 | 视具体情况而定，可能应税或免税 |
| GTL | 团体定期人寿保险信息 | 可能涉及应税附加福利 |
| IMP / IMP INC | 推算收入 | 如果计入工资，通常需纳税 |
| 自动 | 公司车辆的私人使用 | 通常应税的附加福利 |
| 住房 / 牧师住宅 | 神职人员住房津贴 | 特殊税收待遇 |
| 本地 | 当地税收或当地工资信息 | 可能会影响地方或州的申报 |
| 《公平劳动标准法》加班费预扣 / 加班费-非税款 / 加班费扣除 | 可能的符合条件的加班补偿标签 | 可能支持2025年的加班费扣除 |
本表不能替代您雇主的薪资代码表。如果代码含义不明确，请向人力资源部或薪资部门咨询确切含义。.
第14栏通常最为关键
当条目涉及州税、地方税、应税附加福利、带薪家庭假、残疾保险或符合条件的加班费时，通常应重点关注第14栏。.
在许多情况下，该条目仅供参考。但如果该金额会影响工资、州级申报、地方税或扣除额，建议您在提交申报表前仔细核对，以免日后需要更正申报表。.
在以下情况下，请特别注意第14栏的填写：
- 您曾在多个州居住或工作过
- 您看到的是“州级残疾津贴”或“带薪家庭假”的标签
- 您收到了应税的附加福利
- 你在2025年加班了
- 您的税务软件要求您对第14栏的金额进行分类
- 该金额与您的最终工资单不符
W-2表格第14栏的代码如何影响您的纳税申报
并非第14栏中的每一项都会影响您的纳税申报。有些项目仅用于说明某些内容，而另一些则可能涉及州税、地方税或特定的扣除项目。.
以下是最简单的理解方式。.
某些第14栏代码仅供参考
某些条目有助于您了解工资单，但无需直接填写联邦税款。.
示例包括：
- 健康保险费扣除
- 工资扣缴捐赠
- 工会会费
- 某些雇主福利名称
- 内部薪资说明
您仍应保留这些信息。如果您需要将 W-2 表格与最后的工资单进行核对，或者您的报税软件询问相关信息时，这些资料可能会派上用场。.
某些第14栏代码会影响您的州税申报
与州政府相关的事项是雇主使用第14栏的最常见原因之一。.
例如：
- CASDI
- VPDI
- NYSDI
- 新泽西州SDI
- PFL
- WA PFML
这些项目可能不会影响您的联邦所得税申报，但在准备州所得税申报时却可能至关重要。各州对这些项目的处理方式不尽相同，有些州甚至可能完全不使用这些标签。税务软件通常会要求您指明第14栏项目的类型，以便正确处理各州的税务规定。.
第14栏中的某些条目解释了应税附加福利
应税附加福利可能已计入您的工资中，但第14栏会显示其具体明细。.
示例包括：
- 公司车辆的私人使用
- 推算收入
- 某些与人寿保险相关的金额
- 某些住房或津贴项目
请不要认为该金额是需要再次计入的独立收入。首先，请确认该金额是否已计入第1栏的工资收入中。.
某些第14栏的填写内容可能符合扣除条件
根据相关法律、纳税年度以及您的具体情况，第14栏中的某些填写内容可能有助于支持扣除或调整。.
一个恰当的例子就是符合条件的加班费。.
在2025纳税年度，雇主无需在W-2表格中单独申报符合条件的加班费，但部分雇主可选择在第14栏、通过在线门户或单独的声明中进行申报。.
第14栏的内容并不自动视为可抵扣税款
“第14栏”中的金额并不意味着您可以自动将其扣除。其中部分项目已计入您的应税工资。其余项目仅用于州级申报、工资单说明或员工档案记录。.
在将第14栏的金额视为可扣除项之前，请先确认该标注的含义，即该金额是税前还是税后，以及您的税务软件是否要求填写该项。.
2025年加班费扣除及第14栏
在2025至2028纳税年度，某些个人可能有资格扣除符合条件的加班报酬。美国国税局（IRS）解释称，该扣除通常适用于超过正常工资率的加班费，通常指《公平劳动标准法》规定的“1.5倍”加班费中的“0.5倍”部分。.
例如，如果您的正常时薪为 $30，加班费率为每小时 $45，那么每小时额外的 $15 即为加班费的溢价部分。 如果雇主提供了第14栏标签、单独的声明、薪资门户报告或最终工资单明细，您需要确认的就是这部分加班费。.
在2025年的W-2表格中，您可能会看到以下标签：
- 《公平劳动标准法》加班规定
- 旧约-新约
- OT 扣除
- 合格的职业治疗师
- OT Premium
- 加时赛 英超
具体措辞可能因雇主而异。.
在2025纳税年度，W-2表格尚未根据这些新的加班报告规则进行更新，美国国税局（IRS）提供了 2025年过渡性救济措施. 部分雇主可能会在第14栏中申报符合条件的加班费，也可能通过单独的声明、薪资门户网站进行申报，或者根本不单独申报。.
此外，加班费扣除仍属于一种扣除。这与将加班费从 W-2 工资中剔除不同。社会保障税和医疗保险税可能仍需缴纳。.
如何处理W-2表格第14栏的代码
在将第14栏的信息输入税务软件之前，请先按照此流程操作。.
1. 请仔细阅读标签
请使用W-2表格上显示的确切缩写。不要仅根据首字母进行猜测。.
例如，“PFL”可能指带薪家庭假，但其税务处理取决于所在州以及雇主的申报情况。.
2. 将其与您的最终工资单进行对比
您的 最后的工资单和税务文件 可能对同一项目提供更详细的信息。请查阅福利、扣除项、地方税、加班费或州级项目的年初至今累计金额。.
如果数字一致，你就有了一个更好的起点。.
3. 向薪资部门或人力资源部索取密码
这通常是最好的答案。第14栏的标签是由雇主自行制定的，因此只有您的薪资部门才能准确解释这些自定义缩写。.
请问: 框14中的代码是什么意思？它是税前、税后、应税还是仅供参考的？
这一问就能避免很多困惑。.
4. 请勿重复申报收入
如果第 14 栏显示的是推算收入、公司车辆收入或其他应税福利，这些金额可能已包含在 W-2 表格的第 1 栏中。.
除非您的税务软件或税务专业人士要求您这样做，否则请不要再次添加。.
5. 请将副本与您的税务记录一并保存
即使第14栏的金额不会影响您的联邦纳税申报，也请将W-2表格、最后的工资单以及雇主提供的任何说明一并存入您的税务档案中。.
如果日后州政府机构、税务软件或税务专业人士提出询问，您将有备份资料可供查阅。.
填写W-2表格第14栏代码时应避免的常见错误
方框 14 中的错误通常是因为这些代码看起来比实际情况更正式。有些是看起来很正式的工资单标签，但并非所有标签都适用相同的税务处理方式。.
请避免以下常见错误：
- 假設第14欄的每一筆金額均需課稅. 部分项目仅供参考，或已包含在工资中。.
- 假设第14栏中的所有金额均可扣除. 标签不会自动生成扣除项。.
- 忽略特定州的条目. CASDI、NYSDI、PFL 以及类似项目可能对州级申报产生影响。.
- 应税福利的重复计算. 如果推算收入已填入第1栏，再次添加可能会导致收入被高估。.
- 关于跳过工资发放的说明. 您的雇主可能会使用一种自定义标签，而任何在线列表都无法对其进行完整解释。.
- 缺少 2025 年的加班支持. 如果您符合加班费扣除的条件，请查阅第14栏、单独的说明、薪资门户的详细信息或最终工资单上的信息。.
如果您不理解第14栏的代码，该怎么办？
如果您不明白第 14 栏中的代码，请先联系您的雇主。该标签是由您的雇主创建或选定的，因此薪资部门或人力资源部门通常是获取信息的最佳渠道。.
你可以问： 我正在查看W-2表格的第14栏。能否解释一下这个代码的含义，该金额是应税的还是仅供参考的，以及它是否已包含在第1栏的工资中？
如果该金额会影响您的联邦或州纳税申报，而您仍不确定如何申报，请咨询一位 在提交申报表前咨询税务专业人士.
如果代码涉及以下内容，这一点尤为重要：
- 推算收入
- 公司车辆的使用
- 神职人员住房
- 州级残疾津贴或带薪休假
- 当地工资还是当地税费
- 符合条件的加班补偿
- 已更正的 W-2 问题
关于W-2表格第14栏代码的常见问题
W-2表格中的第14栏是什么意思？
第14栏是W-2表格中的“其他信息”区域。雇主通常在此处申报额外的薪资详情，例如州残疾保险、工会会费、健康保险费、教育补助、地方税信息或其他与福利相关的项目。.
我必须在纳税申报表的第14栏中填写信息吗？
有时。第14栏中的某些条目仅供参考，而其他条目可能会影响您的州税申报，或有助于申请扣除。如果您的税务软件要求填写该项，请选择与该代码最匹配的类别。如果您不确定，请向您的雇主咨询该代码的含义。.
W-2表格第14栏的代码是否需要纳税？
并非总是如此。第14栏中的某些项目需纳税，某些已计入您的工资，还有些仅供参考。请不要仅仅因为某项金额出现在第14栏中，就认为它需要纳税。.
为什么不同雇主的W-2表格第14栏代码各不相同？
第14栏具有灵活性。雇主可以使用自己的标签来说明工资扣除项、福利、州税、地方税或其他信息。这就是为什么一家雇主可能使用“CASDI”，而另一家雇主则使用“CA SDI”来标注类似项目。.
第14栏中的CASDI是什么意思？
CASDI通常指加州州立伤残保险。这是一项从加州工资中扣除的款项，在准备加州州税申报表时可能需要予以考虑。.
第14栏中的“PFL”是什么意思？
PFL通常指带薪家庭假。其税务处理方式可能因州而异，也取决于雇主申报的方式。如果您不确定，请查阅您所在州的纳税申报指南，或咨询税务专业人士。.
第14栏中的“FLSA OT Prem”是什么意思？
《公平劳动标准法》（FLSA）中的“加班费溢价”通常指合格加班费中的溢价部分。对于2025年，部分雇主可选择在第14栏中申报合格加班费，或通过单独的声明，或通过在线门户进行申报。.
如果我的第14栏代码不在任何列表中，我该怎么办？
请向您的雇主或薪资部门咨询代码说明。由于第14栏的标签可能由雇主自行制定，因此在线的W-2第14栏代码列表可能无法涵盖所有可能的缩写。.
关于W-2表格第14栏代码的最终说明
W-2表格第14栏的代码看似复杂，但大多数条目可归入以下几类：州级工资项目、福利扣除、信息性条目、应税附加福利，或由雇主自定义的标签。.
最稳妥的做法是仔细阅读标签内容，将其与最终的工资单进行核对，如果含义不明确，请向薪资部门咨询代码说明。不要想当然地认为第14栏中的所有金额都是应税的、可抵扣的，或者已经处理正确。.
一份详尽的W-2表格第14栏代码列表可以为你提供参考，但雇主的说明以及你W-2表格上的具体信息才是最重要的。如果该代码涉及工资、州税、附加福利或加班费，建议你在申报前仔细核对，以免日后需要更正申报表。.
H&S会计与税务服务公司可为您提供帮助 审核W-2表格中不明确的条目 提交申请之前。.
