Tout ce que vous devez savoir sur le formulaire fiscal 941
La saison des impôts peut être stressante pour les chefs d'entreprise, et il peut être intimidant de remplir les documents nécessaires. Le formulaire 941 est la déclaration trimestrielle d'impôt sur le travail de l'IRS et sert à déclarer les salaires, les traitements et les impôts retenus des employés. Nous aborderons ici tout ce que vous devez savoir sur le formulaire 941, y compris les informations à fournir, la date de dépôt et la manière de le soumettre. Ce guide vous aidera à vous assurer que vos déclarations de revenus sont exactes et conformes aux exigences de l'IRS.
Qu'est-ce que le formulaire fiscal 941 ?
Le formulaire 941 est un formulaire de l'IRS utilisé pour déclarer les retenues d'impôt sur le revenu au titre de Medicare, de la sécurité sociale et de l'impôt fédéral sur le revenu. Ce formulaire permet à l'IRS de suivre et de vérifier les salaires des employés soumis à la retenue à la source. Le respect de la législation fiscale de l'IRS exige que tous les employeurs des États-Unis remplissent une déclaration d'impôt fédérale trimestrielle, même s'ils n'emploient aucun salarié au cours de certains trimestres.
Vous devez utiliser le formulaire 941 dans le cadre de votre planification de l'impôt fédéral sur les salaires afin de déclarer vos retenues avec précision, car les erreurs peuvent entraîner un audit, des amendes ou d'autres pénalités.
Quel est l'impact du formulaire fiscal 941 sur les contribuables individuels ?
Le formulaire 941 est important parce qu'il affecte le montant des impôts que vous devez payer pour l'année en cours. Si votre employeur n'a pas soumis d'impôt sur le travail à l'IRS au cours d'un trimestre donné, vous pouvez être redevable d'un montant d'impôt supérieur à celui figurant sur votre formulaire W-2 à la fin de ce trimestre. De telles situations peuvent entraîner des pénalités coûteuses lors de la déclaration annuelle d'impôt sur le revenu des personnes physiques auprès de l'IRS si vous ne mentionnez pas ces informations dans votre déclaration. En outre, si votre employeur ne soumet pas le formulaire 941 requis et le paiement de la retenue à la source au cours d'un trimestre donné, il peut être soumis à des amendes substantielles ou à d'autres pénalités imposées par l'IRS.
Le formulaire fiscal 941 joue un rôle important en garantissant l'exactitude de la déclaration des charges sociales et en aidant les employeurs à s'acquitter de leurs obligations en matière d'impôt sur le travail tout au long de chaque période de déclaration. Le formulaire aide les employeurs à suivre le montant des salaires qu'ils ont versés et fournit également la preuve des paiements effectués au cours de chaque trimestre lors de la déclaration annuelle à l'IRS.
Délais de dépôt du formulaire 941
La date limite de dépôt du formulaire 941 est le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre. Par exemple, si vous payez des impôts sur les revenus gagnés de juillet à septembre (le troisième trimestre), vous devez déposer votre formulaire 941 au plus tard le 31 octobre. Veuillez noter qu'il s'agit également de la date limite pour le paiement de l'impôt sur le travail dû au titre de votre déclaration.
Voici les dates limites de dépôt du formulaire 941 :
- Premier trimestre : 30 avril, pour la période allant du 1er janvier au 31 mars.
- Deuxième trimestre : 31 juillet, pour la période allant du 1er avril au 30 juin.
- Troisième trimestre : 31 octobre, pour la période allant du 1er juillet au 30 septembre.
- Quatrième trimestre : 31 janvier, pour la période allant du 1er octobre au 31 décembre.
Si vous ne pouvez pas terminer votre déclaration de revenus trimestrielle avant la date d'échéance ou si vous ne pouvez pas payer l'impôt dû avant cette date, il est possible de reporter la date limite de dépôt. Vous pouvez soumettre une copie complétée du formulaire 4868 à l'Internal Revenue Service avant la date d'échéance initiale.
Informations nécessaires pour remplir le formulaire 941
Pour remplir le formulaire 941, les employeurs doivent d'abord disposer des informations suivantes :
- Numéro d'identification de l'employeur (EIN)
- Nom, adresse et numéro de téléphone de l'employeur
- Période fiscale de l'employeur
- Total des salaires, pourboires et autres rémunérations
- Total des impôts retenus sur les salaires des employés
- Total des crédits demandés, tels que le crédit d'impôt pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie
Une fois que toutes les informations requises ont été recueillies, les employeurs peuvent commencer à remplir le formulaire. Il s'agit d'indiquer les informations relatives à l'employeur, les salaires qu'il a versés, les impôts qu'il a retenus et tout autre crédit applicable. Les employeurs doivent également vérifier que toutes les informations figurant sur le formulaire sont exactes.
L'IRS a publié deux révisions du formulaire 941. La première révision, publiée à l'été 2018, faisait suite à la loi sur les réductions d'impôts et les emplois (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA). Cette loi a modifié une variété d'impôts, y compris les taux d'imposition sur le revenu des particuliers, les taux d'imposition sur le revenu des sociétés et les charges sociales.
En 2020, le COVID-19 a changé de nombreux aspects de notre vie. Pour répondre aux besoins des employés et aux préoccupations des employeurs concernant les impôts sur le travail pendant cette période, le Congrès a adopté le 27 mars 2020 le Coronavirus Aid Relief and Economic Security (CARES) Act (loi sur l'aide à la lutte contre le coronavirus et la sécurité économique). Cette loi comprend des dispositions qui affectent diverses lois fédérales sur les salaires.
Comment calculer les totaux sur le formulaire 941
Travailler avec un avocat fiscaliste ou un expert-comptable est le meilleur moyen de s'assurer que tous les faits et chiffres figurant sur votre formulaire fiscal 941 sont corrects. En attendant, vous pouvez calculer vous-même certaines catégories pour obtenir des estimations telles que :
- Retenue d'impôt sur le revenu = Taux d'imposition du salarié x Salaire total du trimestre
- Taxe de sécurité sociale = 12,4% Taux SS x # Nombre de salariés x Salaires
- Le salaire maximum est de $132.900 par employé en ce qui concerne la sécurité sociale.
- Medicare Tax = 2.9% Medicare Tax Rate x Total des salaires imposables
- Les revenus fixes de $200 000 ou plus sont soumis à un impôt supplémentaire de 0,9% (Medicare) payé par le salarié.
Quelles sont les sanctions en cas d'absence de déclaration ?
Si vous ne déposez pas votre déclaration trimestrielle d'impôt fédéral dans les délais impartis, l'IRS peut vous imposer des pénalités, y compris des amendes et des intérêts. La pénalité dépend du montant de l'impôt à payer et de la période pendant laquelle l'impôt n'a pas été payé. En outre, si vous ne déposez pas le formulaire 941, vous pouvez faire l'objet de sanctions pénales ou civiles, selon les circonstances.
Comprendre le formulaire 941 peut vous aider à vous assurer que vous déclarez vos impôts correctement et dans les délais. Veillez à bien vérifier toutes les informations figurant sur le formulaire et à le déposer dans les délais impartis pour éviter toute pénalité.
Où déposer le formulaire 941 ?
La manière la plus simple de déposer le formulaire fiscal 941 est de le faire par voie électronique via un portail en ligne sur le site de l'IRS puis en transférant les fonds par l'intermédiaire de EFTPS.gov à l'administration de la sécurité sociale. Vous pouvez également envoyer vos documents par la poste, accompagnés d'un chèque d'entreprise libellé à l'ordre du "Trésor public des États-Unis" et mentionnant votre EIN. Vous pouvez envoyer cette enveloppe à
Adresse sans paiement
Département du Trésor
Internal Revenue Service (Service des impôts)
Ogden, UT 84201-0005
Adresse de paiement
Internal Revenue Service (Service des impôts)
Boîte postale 37941
Hartford, CT 06176-7941
Examen du formulaire fiscal 941
La meilleure façon de remplir correctement et à temps votre formulaire fiscal 941 est de faire appel à un cabinet d'experts-comptables ayant l'expérience et les connaissances nécessaires pour s'assurer que tout est fait dans les temps. C'est là que l'équipe d'experts de H&S Accounting & Tax Services peut vous aider. Nous sommes un service local de préparation d'impôts et d'affaires très réputé à Hollywood, en Floride. Notre équipe a une expérience directe du formulaire d'impôt 941, non seulement grâce à nos nombreuses entreprises clientes, mais aussi parce que nous devons également remplir la même documentation. Contactez notre équipe aujourd'hui en ligne ou appelez-nous au (954) 613-7240. Nous nous réjouissons de travailler en étroite collaboration avec vous et votre équipe pour faciliter la déclaration des charges sociales.
