Todo lo que necesitas saber sobre el Modelo Fiscal 941
La temporada de impuestos puede ser estresante para los dueños de negocios y completar el papeleo necesario puede ser intimidante. El formulario 941 es la declaración trimestral de impuestos sobre la nómina del IRS y se utiliza para informar los sueldos, salarios e impuestos retenidos de los empleados. Aquí, discutiremos todo lo que necesita saber sobre el Formulario 941, incluida la información que debe proporcionar, cuándo presentarlo y cómo enviarlo. Esta guía le ayudará a asegurarse de que está declarando sus impuestos con precisión y de conformidad con el IRS.
¿Qué es el modelo fiscal 941?
El formulario 941 es un formulario del IRS que se usa para informar la retención de impuestos sobre la renta para Medicare, el Seguro Social y el impuesto sobre la renta federal. Este formulario ayuda al IRS a rastrear y verificar los salarios de los empleados sujetos a retención de impuestos sobre la nómina. El cumplimiento de las leyes fiscales del IRS requiere que todos los empleadores en los Estados Unidos presenten la declaración de impuestos federal trimestral, incluso si no hay empleados durante algunos trimestres.
Debe usar el Formulario 941 como parte de su planificación federal de impuestos sobre la nómina para informar sus retenciones con precisión porque los errores podrían dar lugar a una auditoría, multas u otras sanciones.
¿Cómo afecta el Formulario 941 de impuestos a los contribuyentes individuales?
El formulario 941 es importante porque afecta cuánto debe en impuestos para el año en curso. Si su empleador no ha presentado ningún impuesto sobre la nómina al IRS durante un trimestre determinado, es posible que deba pagar más impuestos de los que se informaron en su formulario W-2 al final de ese trimestre. Tales situaciones pueden dar lugar a multas costosas que se impongan en su contra al presentar su declaración anual de impuestos personales ante el IRS si no incluye esta información en su declaración. Además, si su empleador no presenta el Formulario 941 requerido y el pago de retención de impuestos durante un trimestre determinado, entonces puede estar sujeto a multas sustanciales u otras sanciones impuestas por el IRS.
El Formulario de impuestos 941 juega un papel importante para garantizar la declaración precisa de los impuestos sobre la nómina, así como para ayudar a los empleadores a cumplir con sus obligaciones de impuestos sobre la nómina durante cada período de declaración. El formulario ayuda a los empleadores a realizar un seguimiento de cuánto han pagado en salarios y también proporciona prueba de los pagos realizados durante cada trimestre cuando se presenta ante el IRS anualmente.
Plazos de presentación del modelo 941
La fecha límite para presentar el modelo 941 es el último día del mes siguiente al final del trimestre. Por ejemplo, si está pagando impuestos sobre los ingresos obtenidos de julio a septiembre (el tercer trimestre), debe presentar su formulario 941 antes del 31 de octubre. Tenga en cuenta que esta también es la fecha límite para pagar cualquier obligación de impuestos sobre la nómina aplicable adeudada con su presentación. .
Estos son los plazos del calendario para presentar el Modelo 941:
- Primer trimestre: 30 de abril, para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo.
- Segundo trimestre: 31 de julio, para el período comprendido entre el 1 de abril y el 30 de junio.
- Tercer trimestre: 31 de octubre, para el período comprendido entre el 1 de julio y el 30 de septiembre.
- Cuarto trimestre: 31 de enero, para el período comprendido entre el 1 de octubre y el 31 de diciembre.
Si no puede terminar su declaración de impuestos trimestral antes de la fecha de vencimiento o no puede pagar ningún impuesto para esa fecha, es posible extender su fecha límite de presentación. Puede enviar una copia completa del Formulario 4868 al Servicio de Impuestos Internos antes de la fecha de vencimiento original.
Información que necesita para completar el Modelo 941
Para completar el Formulario 941, los empleadores primero deberán tener la siguiente información:
- Número de identificación del empleador (EIN)
- Nombre, dirección y número de teléfono del empleador
- Período impositivo del empleador
- Total de salarios, propinas y otras compensaciones
- Total de impuestos retenidos de los salarios de los empleados
- Créditos totales reclamados, como el crédito por impuestos del seguro social y Medicare
Una vez que se recopila toda la información requerida, los empleadores pueden comenzar a completar el formulario. Incluye ingresar la información de su empleador, los salarios que han pagado, los impuestos que han retenido y cualquier otro crédito aplicable. Los empleadores también deben verificar dos veces para asegurarse de que toda la información en el formulario sea precisa.
El IRS ha publicado dos revisiones del Formulario 941. La primera revisión, publicada en el verano de 2018, fue en respuesta a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA). Esta ley cambió una variedad de impuestos, incluidas las tasas del impuesto sobre la renta individual, las tasas del impuesto sobre la renta corporativa y los impuestos sobre la nómina.
En 2020, COVID-19 cambió muchos aspectos de nuestras vidas. Para ayudar a abordar las necesidades de los empleados y las preocupaciones de los empleadores con respecto a los impuestos laborales durante este período, el Congreso aprobó la Ley de Seguridad Económica y Alivio de Ayuda por Coronavirus (CARES) el 27 de marzo de 2020. Esta ley incluye disposiciones que afectan varias leyes federales de nómina.
Cómo calcular totales en el modelo 941
Trabajar con un abogado de impuestos o CPA para obtener ayuda con los impuestos es la mejor manera de asegurarse de que todos los datos y cifras en su formulario de impuestos 941 del IRS sean correctos. Mientras tanto, puede calcular ciertas categorías por su cuenta para estimaciones como:
- Retención de impuestos sobre la renta = Tasa de impuestos del empleado x Salarios totales del trimestre
- Impuesto de Seguridad Social = 12.4% Tasa SS x # de Empleados x Salarios
- El salario máximo es $132,900 por empleado en lo que respecta a SS
- Impuesto de Medicare = 2.9% Tasa de impuesto de Medicare x Salarios imponibles totales
- Las ganancias fijas de $200,000 o más requieren un impuesto de Medicare adicional de 0.9% pagado por el empleado.
¿Cuáles son las sanciones por no declarar?
Si no presenta su declaración de impuestos federal trimestral antes de la fecha de vencimiento, el IRS puede imponer sanciones, incluidas multas y cargos por intereses. La sanción depende del monto de la obligación tributaria y del tiempo que los impuestos permanezcan sin pagar. Además, si no presenta el Formulario 941, puede estar sujeto a sanciones penales o civiles, según las circunstancias.
Comprender el Formulario 941 puede ayudarlo a asegurarse de presentar sus impuestos correctamente y a tiempo. Asegúrese de verificar toda la información en el formulario y preséntelo antes de la fecha de vencimiento para evitar sanciones.
¿Dónde presentar el modelo 941?
La forma más fácil de presentar el formulario de impuestos 941 es electrónicamente a través de un portal en línea en el sitio web del IRS y luego transferir fondos a través de EFTPS.gov a la Administración del Seguro Social. También puede enviar sus documentos por correo con un cheque comercial escrito a nombre del "Tesoro de los Estados Unidos" que incluya su EIN. Puede enviar este sobre a:
Domicilio sin Pago
Departamento de Tesoreria
Servicio de ingresos internos
Ogden, UT 84201-0005
Dirección con Pago
Servicio de ingresos internos
Apartado postal 37941
Hartford, CT 06176-7941
Consideración del formulario de impuestos 941
La mejor manera de presentar su formulario de impuestos 941 correctamente y a tiempo es contratar una firma de CPA con la experiencia y el conocimiento para garantizar que todo sea oportuno. Ahí es donde el equipo de expertos de H&S Accounting & Tax Services puede ayudar. Somos un servicio comercial y de preparación de impuestos local de gran prestigio en Hollywood, Florida. Nuestro equipo tiene experiencia directa trabajando con el modelo fiscal 941, no solo de nuestros numerosos clientes comerciales sino porque también tenemos que presentar la misma documentación. Póngase en contacto con nuestro equipo hoy en línea o llámenos al (954) 613-7240. Esperamos trabajar en estrecha colaboración con usted y su equipo para una declaración de impuestos sobre la nómina más fluida.
